考试总分：100分
考试类型：模拟试题
作答时间：60分钟
已答人数：967
试卷答案：有
试卷介绍： 12月科三模拟题01
A作为他人期望的行为模式。
B价值问责。
C价值的差异。
D任何时候都要遵守书面程序。
A采购机制。
B风险判定。
C反馈渠道。
D绩效评估。
A在双方之间采用一致的内部控制框架。
B业绩超过规定的最低可接受水平的奖金规定。
C积极的“高层基调”，共同承担各方的责任。
D合同不履行的后果。
A风险管理委员会必须引导董事会注意任何缺失的内部控制并遵守外部法规。
B财务委员会应坚持将其纳入衍生品批准链，以维护职责分离规则。
C审计委员会应在软件获得批准之前发挥作用，确定衍生品提案流程是否可以限制为仅限一名财务主管。
D治理委员会应审查CIO的选择，但不应在进行这些选择时干涉管理层的个别决策。返回
A访谈程序员并要求他们提供工作笔记。
B建议解雇文档编制能力差的员工。
C建立一个文档审查员岗位。
D制定要求编制系统文档的政策。
A在工作的特定技术方面给予员工指导。
B通过下放权力尽可能减少指令。
C为完成任务而提供指导与支持。
D尽可能减少员工参与决策。
A完成了期望的目标，但浪费了资源。
B错误的目标没有完成，浪费了资源。
C以最少的资源完成期望的目标。
D用最少的资源实现了错误的目标。
A1：是，2：否，3：否，4：否。
B1：是，2：否，3：否，4：是。
C1：否，2：是，3：是，4：否。
D1：否，2：是，3：是，4：是。
A向上。
B向下。
C侧行。
D对角线。
A财务总监被授予访问权限，并在访问控制器工作站时自动跟踪，以验证是否发生了交易。财务总监和财务主管的工作职责不重叠。
B财务总监在下班后使用控制人的身份，以确保主要客户的信用良好，因为他本人没有适当的权利。
C财务总监在自己的工作站上工作到很晚，在没有被积极监控或记录的情况下，向银行提出新的信贷额度。
D在批准购买衍生品并将其与销售成本中的项目挂钩时，财务总监被授予访问权限并自动跟踪。
A在这种情况变得具有破坏性之前，尽可能快的促进新雇员的重新分配。
B询问团队其余的人的反应，并按照集体的一致意见行动。
C不采取任何行动，除非新雇员的行为有可能对组织造成损害。
D努力劝告新雇员融入到更合理的信仰当中去。
A预测模型。
B敏感性分析。
C关键路径法（CPM）。
D决策分析。
A只有4。
B只有1和2。
C1，3和4。
D1，2，3和4。
A要求申请人将其成绩报告单的非正式复印件与申请书一起提交，作为对其教育程度的证明。
B对于每名进入最后挑选阶段的申请人，用人单位与其最后一位雇主联系，核对其就业时间阶段和所任职位。
C要求推荐人将旨在证实申请人个人情况的推荐信直接寄给用人单位，而不是由申请人自己提交。
D要求申请人签名确定其申请书内容的真实性，以证实其就职申请书所反映的信息均合乎事实。
A监控应用程序内的职责分离。
B控制对信息系统资源的访问。
C限制访问以防止安装未经授权的工具软件。
D检测病毒的存在。
A例外报告。
B故障弱化保护。
C备份与恢复。
D数据文件安全性。
A竞争对手使用的处理系统类型。
B系统需要的电脑设备。
C管理人员进行计划和控制时的信息要求。
D关于现有系统已有的适当控制。
A通过辅助文件核实从该数据库抽取的记录样本。
B通过当前系统批量提交测试事项，并与预期结果进行核对。
C通过应用测试程序来模拟正常处理过程。
D应用程序追踪来演示程序指示如何在该系统中得到处理，按何种顺序得到处理。
A优先考虑用于测试的关键控制。
B确定过程审计跟踪的存在和程度。
C为测试目的开发或更新审计程序。
D确定和评估实现目标的风险。
A只有1。
B只有2。
C只有3。
D2和3。
A对新投资者的政府补贴。
B伴随着在新产品上的高投资的行业知识。
C退出成本低。
D产品的高度差异化，主要是通过注册商标来进行生产。
A新兴行业。
B衰退行业。
C分散行业。
D成熟行业。
A减少损失。
B降低成本。
C最大化股东价值。
D最大化市场份额。
A不是对未来现金流的良好估算。
B是公平的，而且反映了所有公开可获得的信息。
C不是衡量公司财务决定的最佳基准。
D在任何时候都小于其公允价值。
A不用做进一步的工作，因为管理层有责任决定是否采取适当的行动以回应报告中提及的业务发现和建议。
B开始实施舞弊调查以确定是否职员利用了该内部控制弱点。
C通知高级管理层必须纠正这一控制点弱点，并且计划再一次实施跟踪活动。
D评估高级管理层决定承担风险的原因，并向董事会报告高级管理层的决定。
A公司控制机制包括内部和外部机制。
B管理层的薪酬方案是公司控制机制的组成部分。
C因实施员工优先认股权或员工股票红利而导致的股东财富稀释不属于会计问题，而属于公司治理问题。
D与董事会相比，公司的内部审计师对公司治理要承担更多的责任。
A横向一体化。
B纵向一体化。
C同心多元化。
D集团多元化。
A在排放前，对许可证中所指明的废水成分进行化学分析。
B（通过政策、培训和建议标牌）详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。
C为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。
D定期由大量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。
A基于生产能力安排生产。
B基于对设备修理订单的分析，对维护活动做出计划。
C事先批准设备维护和加班费。
D对所有生产设备建立预防性维护计划。
A负责最大的项目;学习的唯一方法是成败全靠自己。
B送到学校进行管理理论课。
C独自完成任务，发挥他的长处，避免他的弱点。
D负责具有既定里程碑的小项目，并对员工进行全面培训。
A分类账。
B试算平衡表。
C日记条目。
D总帐。
A数据库中存储的数据项的有组织描述及其含义。
B描述应用程序使用的记录格式。
C描述管理数据库用户的权利和安全规则。
D在数据库中更新的数据在更新前后的图像。
A多样性。
B数量。
C准确性。
D速度。
A将系统文档编制的需要延迟到最后模块完成之时。
B把项目管理责任从开发小组转移出去。
C分模块创建系统直至系统完成。
D应用对象开发技术将以往编码的使用减少到最低程度。
A数据库访问审查。
B合规审查。
C良好的变更控制流程。
D有效的网络安全软件。
A数据库访问审查。
B合规审查。
C良好的变更控制流程。
D有效的网络安全软件。
A第二线。
B第三线。
C第一线。
D没有任何角色，以保持活动的独立性。
A先进先出（FIFO）。
B后进先出（LIFO）。
C加权平均。
D个别认定法。
A内部审计活动评估运行规模是否与医院的需要相一致。
B内部审计活动评估软件设计是否符合内部的开发和文档标准。
C内部审计活动确定原始模型是否有效，是否在生产之前经用户复核。
D鉴于该系统已经由外部开发，内部审计活动不应牵扯进去。
A高。
B低。
C不变。
D无法确定。
A管理得很好的团队会具有较高的创造性，与个人相比，他们能够更好地解决复杂问题。
B团队能更快速地做出决策，因而有助于降低周期时间。
C员工在团队中比独立工作更有动力。
D运用团队工作方式取消了对监督的需要，从而使得公司组织机构更加精简，获利能力提高。
A固定成本低。
B生产规模经济。
C版权保护薄弱。
D密集的本地服务需求。
A经济合作与发展组织（OECD）标准。
B公平信息处理条例（FIPs）。
C通用数据保护条例（GDPR）。
D这些国家或地区的隐私权法律没有共同基础。
A安全性依赖于用户身份的发放和验证控制。
B此类访问控制软件的使用可以消除所有重大的安全缺陷。
C对数据的控制是通过限定特定的应用只能访问特定的文件来实现的。
D对数据的控制是通过限定特定的终端只能访问特定的应用来实现的。
A在成本上升的情况下，存货计价方法从先进先出（FIFO）变为后进先出（LIFO）。
B在成本下降的情况下，存货计价方法从先进先出（FIFO）变为加权平均法。
C将资产的应折旧年限的后期，折旧方法从加速折旧变为直线折旧。
D将资产的应折旧年限的早期，折旧方法从直线折旧变为加速折旧。
A应急计划。
B系统可行性研究。
C能力计划。
D例外报告。
A管理人员不会在规划或战略管理上花费大量时间。
B下属在同一地区工作，而不是在地理上分散。
C经理必须花费大量时间与其他经理协调。
D下属的工作基本相同。
A项目经理的费用报告以寻找不寻常的旅行或支出。
B项目实际的资源成本与预算成本的对比。
C该项目的松弛时间。
D道德准则以确定是否发生了利益冲突。
A与应用程序所有者签订的服务水平协议。
B操作人员不能绕过变更控制程序。
C设备容量的计划变更与预计工作量相适应。
D备份或重新启动程序已经内置到作业流和程序中。
A有吸引力的养老金条款。
B具有挑战性的新工作任务。
C良好的工作条件。
D定期的正面反馈。
A所得税
B累退税
C累进税
D比例税
A直觉-情感型。
B直觉-思维型。
C感觉-情感型。
D感觉-思维型。
A董事会会议纪要。
B独立供应商尽职调查报告。
C每月管理流程异常报告。
D最近的内部审计活动外部质量保证报告。
A在车间实施基于团队的文化。
B在连续的基础上度量生产力。
C制定与竞争对手相似的成功指标。
D通过消除耗时的步骤和减少浪费来改进工艺。
A现金或应收账款有所减少。
B该部门今年生产的商品比前些年少。
C毛利润减少了。
D产品销售速度更快，但有些时期没有销售。
A为程序安装一个日志系统。
B监控对程序库介质的实物接触。
C限制对程序库的物理和逻辑访问。
D拒绝来自远程终端的访问。
A确定该公司是对软件安装进行集中控制还是分散控制。
B确定该公司的电脑都安装了哪些软件包以及每种软件包的安装数量。
C确定该公司所购买的每种软件包的数量。
D确定该公司为监控其软件使用情况安装了何种机制。
A变低。
B变高。
C不变。
D无法确定。
A异步调制解调器。
B鉴别技术。
C回拨程序。
D加密技术。
A与作业经理谈判。
B经理参与决策过程。
C通过威胁来强迫经理。
D通过同每个经理接触来进行合作。
A检查公开系统互联网络模型。
B确定网络运行成本。
C确定网络的业务目的。
D将网络软件和硬件产品分别映射进入其所在的相关层面。
A预测分析。
B规范性分析。
C描述性分析。
D诊断分析。
A预测分析。
B规范性分析。
C描述性分析。
D诊断分析。
A系统软件控制主要是使输入和输出数据准确和完整。
B管理控制是几乎所有其他组织IT控制的基础。
C技术控制可能是自动化的，并且仍然可以实现和证明对策略的遵从性。
DIT控制是自下而上的控制，这意味着较低的技术控制用于确定管理控制应该是什么，等等。
A应用软件。
B实用工具。
C操作系统软件。
D数据库管理系统软件。
A公司总部建筑物的保险费。
B工厂的财产税。
C销售工人的车辆折旧。
D销售经理的薪水。
A纵向分析。
B横向分析。
C比率分析。
D本福德的分析。
A热恢复计划。
B温恢复计划。
C冷恢复计划。
D没有恢复计划。
A赶工。
B德尔菲法。
CABC分析。
D快速跟踪。
A使用带有密码的屏幕保护程序。
B使用工作站脚本。
C加密数据文件。
D自动注销不活跃用户。
A只有1。
B只有2。
C只有1和3。
D1，2和3。
A采购成本增加，缺货成本降低。
B采购成本增加，质量成本降低。
C质量成本增加，订货成本降低。
D缺货成本增加，账面成本降低。
A光学字符识别。
B校验数位。
C相关性检验。
D格式检验。
A没有设计文档。
B缺乏一个变动追踪系统。
C具有连续监控的潜能。
D属性可在层次间继承。
A对已完成工作的报告进行检查。
B将生产程序与独立控制的副本进行比较。
C定期运行测试数据。
D制定合适的职责分离。
A安排一项跟踪审计项目。
B执行意见所指明的纠正行动。
C进一步检查信息以佐证意见。
D组合新的信息以佐证观察。
A为了确保在发生任何类型的灾难时能够处理重要交易。
B为了确保重要记录的安全性。
C为了帮助减少安全保障措施的成本。
D为了各种灾难恢复计划资金来源。
A将经理的奖金或其他激励措施与营业收入挂钩。
B采用完全成本法。
C采用变动成本法。
D给经理更多的生产自由度。
A关键控制措施确定。
B竞争优势。
C流程文档的范围。
D组织结构图包含。
A收入管理和分配的错误。
B在合同定稿前，对承包商的工作初始化缺乏支持。
C对已完成单位的报告和计费不准确。
D过多的损失分担安排。
A可采用数据检查点和重启程序防止数据处理期间的损坏。
B可通过只保存用户的最后一次修改管理对相同数据的并发访问。
C可通过定期重组保护存贮数据的损坏。
D可通过特定的备份程序优化数据库空间和效率。
A更新后的行动审查/恢复文件。
B实施保障升级。
C提高持续监测能力。
D系统还原验证。
A完成了期望的目标，但浪费了资源。
B错误的目标没有完成，浪费了资源。
C以最少的资源完成期望的目标。
D用最少的资源实现了错误的目标。
A加上季节指数。
B减去季节指数。
C乘以季节指数。
D除以季节指数。
A所有零件的移动均得到控制。
B能够方便快速地记录零件的移动。
C卖主可使用相同的零件编码。
D卖主使用相同的识别方法。
A可行性评估和远程通信设计。
B物理系统的设计和差异分析。
C过程开发和多路选择约束。
D信息需求分析和数据库设计。
A制定政策禁止职员在进门时允许其他人“尾随”。
B将密码卡匹配数据库服务器放置在靠近门的位置。
C后门使用物理锁，且只有某些职员拥有钥匙。
D用冗余字符检查来验证密码卡。
A硬盘驱动器上已删除的文件是否已被完全删除。
B电脑是否有病毒。
C电脑上所有软件是否已获适当授权。
D计算机上是否有终端仿真软件。
A能够立即解决问题。
B增加管理者的动机。
C实现更大的决策一致性。
D更容易做出决策。
A时间预算被取消了，这迫使员工匆忙工作，从而导致犯错。
B当员工在工作中检测到的错误率低于预先设定的水平时，他们会受到表扬。
C如果在工作中检测到的错误低于预定义的水平，则不要求员工加班。
D如果错误超过预先设定的水平，员工将被停薪两天。
A确保开发部门以矩阵方式向各部门负责人报告
B意外变化必须是罕见的紧急情况的政策
C回顾变更管理过程以改进
D能够在没有不当困难的情况下退出变更
A数据定义语言。
B数据控制语言。
C数据操纵语言。
D数据查询语言。
A特洛伊木马。
B逻辑炸弹。
C病毒。
D蠕虫。
A光学字符识别。
B校验数位。
C相关性检验。
D格式检验。
A等待安装常规补丁程序，直到有足够的准备同时进行测试和安装。
B让IT人员执行部门主管认为重要的补丁。
C一旦供应商发布补丁，补丁就会自动安装。
D一旦补丁可用，就手动安装它。
A理解演讲者的步骤以达成解决方案。
B问恰当的问题。
C帮助演讲者完成观点阐述。
D识别演讲者的情感。
A这类结构中的员工天生更愿意承担风险。
B对于工作行为会影响其他员工或工作区域方面的意识可能很难提高。
C要在整个组织中设计有效的控制和实现一致的应用程序会更难。
D经理不太愿意实施和监督控制。
A递增成本。
B机会成本。
C支出成本。
D沉没成本。
A信息与沟通。
B监督。
C控制活动。
D控制环境。
A恰当。后续追踪不是法定的。
B不恰当。内部审计师应确定客户是否恰当地实施了所有的业务建议。
C不恰当。审计资源的缺乏不是遗漏后续追踪的充分理由。
D恰当。给定可以激励客户的充分证据，就不需要后续追踪。
