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2012年银行从业资格考试《公司信贷》第十二章预测试题

2012年银行从业资格考试《公司信贷》第十二章预测试题

考试总分：60分

考试类型：模拟试题

作答时间：60分钟

已答人数：967

试卷答案：有

试卷介绍： 2012年银行从业资格考试《公司信贷》第十二章预测试题

开始答题

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单选题 多选题 判断题
  • 1. （）与审慎的会计准则相抵触。[1分]

    A历史成本法

    B市场价值法

    C净现值法

    D合理价值法

  • 2. 历史成本法的重要依据是（）。[1分]

    A审慎的会计准则

    B匹配原则

    C市场价值

    D净现值

  • 3. 对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。[1分]

    A50%

    B75%

    C90%

    D100%

  • 4. 商业银行计提贷款损失准备金的基本步骤是（）。[1分]

    A对大额不良贷款计提专项准备金——对正常贷款计提普通准备金一一对“非正常类贷款”计提专项准备金——计提特别准备金

    B对正常贷款计提普通准备金一一对大额不良贷款计提专项准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金一一计提特别准备金

    C对大额不良贷款计提专项准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金一一对正常贷款计提普通准备金一一计提特别准备金

    D对正常贷款计提普通准备金——对“非正常类贷款”计提专项准备金——对大额不良贷款计提专项准备金一计提特别准备金

  • 5. （）是判断贷款偿还可能性的最明显标志。[1分]

    A贷款目的

    B还款来源

    C资产转换周期

    D还款记录

  • 6. 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）贷款。[1分]

    A关注类

    B次级类

    C可疑类

    D损失类

  • 7. 银行一般通过（）来覆盖非预期损失。[1分]

    A提取准备金

    B筹集资本金

    C银行贷款

    D提取流动资金

  • 8. 净现值法中，较难确定的是（）。[1分]

    A利率

    B收益率

    C贴现率

    D回报率

  • 9. 关于基本信贷分析，下列说法正确的是（）。[1分]

    A如果借款人存在不良的还款记录，银行应拒绝对其贷款，然后进一步分析原因

    B贷款被挪用会使还款周期变化，贷款偿还的不确定性加大

    C对银行来说，担保抵押是最可靠的还贷方式

    D资本转换周期通过一个生产周期来完成

  • 10. 普通准备金在计入商业银行资本基础的附属资本时，上限为加权风险资产的（）。[1分]

    A1%

    B1．25%

    C1．5%

    D2%

  • 11. 银行对抵押品失去控制的贷款，在贷款分类中可能属于的最优级别是（）。[1分]

    A关注类

    B次级类

    C可疑类

    D损失类

  • 12. 下列选项中，不属于还款来源风险预警信号的是（）。[1分]

    A还款来源分散

    B贷款用途与借款人原定计划不同

    C偿付来源与借款合同上的还款来源不一致

    D贷款目的或偿付来源与借款人主营业务不一致

  • 13. 对于银行和企业，决定资产价值的主要是（）。[1分]

    A资产账面价值

    B预计的市场价格

    C当前的市场价格

    D资产历史成本

  • 14. 计提贷款损失准备金时，（）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。[1分]

    A及时性原则

    B充足性原则

    C保守性原则

    D风险性原则

  • 15. 普通准备金（）资本的性质，专项准备金（）资本的性质。[1分]

    A具备，具备

    B不具备，具备

    C具备，不具备

    D不具备，不具备

  • 16. 关于贷款分类的意义，下列说法错误的是（）。[1分]

    A贷款分类是银行稳健经营的需要

    B贷款分类是监管当局并表监管、资本监管和流动性监控的基础

    C贷款分类是利用外部审计师辅助金融监管的需要

    D一般银行在处置不良资产时不需要贷款分类，在重组时财产需要对贷款分类

  • 17. 按照我国相关法规规定，银行贷款风险分类不包括（）。[1分]

    A正常类

    B损失类

    C跟踪类

    D可疑类

  • 18. 下列关于确定贷款分类结果的说法，正确的是（）。[1分]

    A对被判定为正常类的贷款，需分析判断的因素最少

    B如果一笔贷款的贷款信息或信贷档案存在缺陷，即使这种缺陷对还款不构成实质性影响，贷款也应被归为关注类

    C在判断可疑类贷款时，只需考虑“明显缺陷”的关键特征

    D损失类贷款并不意味着贷款绝对不能收回或没有剩余价值，只说明贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值

  • 19. 按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。[1分]

    A未来净现金流量的贴现值

    B当前现金流量的贴现值

    C当前净现金流量的贴现值

    D未来现金流量的贴现值

  • 20. 关于我国银行贷款分类的核心定义，下列说法正确的是（）。[1分]

    A正常贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款

    B关注贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但其存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款

    C次级贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款

    D损失贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款

  • 21. 下列关于基本信贷分析的说法，正确的有（）。[1分]

    A需分析目前的还款来源，进而分析可用于偿还贷款的还款来源风险

    B不需关注贷款的目的

    C要对贷款使用过程中的周期性分析

    D贷款期限的确定要符合资本循环的转换

    E还款记录对贷款分类的确定有特殊的作用

  • 22. 一般情况下，借款人的还款来源包括（）。[1分]

    A现金流量

    B资产转换

    C资产销售

    D抵押物的清偿

    E重新筹资

  • 23. 下列关于历史成本法的说法，正确的有（）。[1分]

    A主要是对过去发生的交易价值的真实记录

    B优点是客观且便于核查

    C不能反映银行或企业的真实价值或净值

    D能反映特殊情况下资产、负债的变化

    E会导致银行损失的低估和对资本的高估

  • 24. 通过合理价值法判断贷款定价的依据有（）。[1分]

    A期限

    B利率

    C贴现率

    D各等级类似贷款的市场价格

    E专门评级机构对类似贷款的评级

  • 25. 计算贷款损失的普通准备金计提基数时，可以采用的计提基数有（）。[1分]

    A全部贷款余额

    B全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额

    C正常类贷款余额

    D正常类贷款加上关注类贷款余额

    E全部贷款扣除关注类贷款余额

  • 26. 在分析非财务因素对贷款偿还的影响程度时，银行可以从借款人的（）等方面入手。[1分]

    A行业风险

    B经营风险

    C管理风险

    D自然及社会因素

    E银行信贷管理

  • 27. 衡量借款人短期偿债能力的指标有（）。[1分]

    A资产负债比率

    B现金比率

    C速动比率

    D流动比率

    E产权比率

  • 28. 市场价值法的优点主要在于（）。[1分]

    A它能够及时承认资产和负债价值的变化

    B银行可根据市场价格的变化为其资产定值

    C不必等到资产出售时才能知道净资产的状况

    D并不是所有的资产都有市场

    E即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值

  • 29. 利用财务报表评估借款人经营活动时，考察的内容包括借款人的（）。[1分]

    A收入水平

    B资产状况

    C所有者权益状况

    D偿债能力

    E财务趋势

  • 30. 次级类贷款具有的主要特征包括（）。[1分]

    A借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆

    B借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿、

    C借款人已资不抵债

    D借款人不能偿还对其他债权人的债务

    E借款人处于停产、半停产状态

  • 31. 下列关于贷款损失准备金计提比例的说法，正确的有（）。[1分]

    A普通准备金的计提比例可以确定为一个固定的比例

    B专项准备金的计提比例，可以由商业银行按照各类贷款的历史损失概率确定

    C对于没有内部风险计算体系的银行，监管当局可以为专项准备金计提比例规定一个参考比例

    D特别准备金的计提比例，可以由监管当局按照国别或行业等风险的严重程度确定

    E普通准备金的计提比例可以确定上、下限

  • 32. 关注类贷款的标准包括（）。[1分]

    A借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大)

    B借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平均水平

    C借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大或与上期相比有较大幅度上升

    D借款人经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷款

    E借款人或担保人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响

  • 33. 损失类贷款具有的主要特征包括（）。[1分]

    A借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额、

    B抵押品价值不确定

    C借款人已彻底停止经营活动

    D固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望

    E借款人已资不抵债

  • 34. 在分析还款可能性时，可从（）人手分析非财务因素对贷款偿还的影响。[1分]

    A产权比率

    B银行信贷管理

    C借款人管理能力

    D借款人的行业风险

    E自然及社会因素

  • 35. 下列关于贷款损失准备金的说法，正确的有（）。[1分]

    A普通损失准备金是弥补贷款组合损失的一种总准备

    B普通准备金反映的是贷款账面价值与实际评估价值的差额

    C在计算风险资产时，不能扣除已提取的专项准备金

    D专项准备金的性质与固定资产折旧相同

    E特别准备金不是商业银行经常提取的准备金

  • 36. 银行对借款人管理风险的分析内容包括（）。[1分]

    A产品的经济周期

    B经营规模

    C产品市场份额

    D企业文化特征

    E管理层素质

  • 37. 商业银行一般提取的贷款损失准备金包括（）。[1分]

    A责任准备金

    B普通准备金

    C风险准备金

    D专项准备金

    E特别准备金

  • 38. 下列关于贷款风险分类会计原理的说法，正确的有（）。[1分]

    A历史成本法具有客观性

    B采用历史成本法会导致银行损失的低估

    C市场价值法总是能够反映资产的真实价值

    D市场价值法不必对成本进行摊派

    E当前较为普遍的贷款分类方法主要依据合理价值法

  • 39. 还款来源存在风险的预警信号有（）。[1分]

    A贷款用途与借款人原定计划不同

    B偿付来源与合同上的还款来源不同

    C贷款目的与借款人主营业务无关

    D偿付来源与借款入主营业务无关

    E借款人与其担保人所处行业相同

  • 40. 贷款项目的相对收益水平是决定贷款项目盈利能力的根本因素，其影响因素主要包括（）。[1分]

    A收入水平

    B资产状况

    C贷款利率水平

    D行业收益水平

    E贷款项目市场前景

  • 41. 商业银行对于应计提的贷款损失准备金的计算，建立在对贷款整体分析的基础上。（）[1分]

    A对

    B错

  • 42. 只有执行了审慎的贷款分类制度，才能计提充足的贷款损失准备金。（）[1分]

    A对

    B错

  • 43. 历史成本法的缺点是主观性太强，核查困难。（）[1分]

    A对

    B错

  • 44. 贷款分类有助于银行识别已经发生但尚未实现的风险。（）[1分]

    A对

    B错

  • 45. 一笔贷款发放以后马上计算其净现值，一定等于贷款本金。（）[1分]

    A对

    B错

  • 46. 生产转换周期是通过资本转换周期来完成的。（）[1分]

    A对

    B错

  • 47. 如果贷款发放后马上计算其净现值，贷款净现值不可能超过贷款本金。（）[1分]

    A对

    B错

  • 48. 在分析抵押品变现能力和现值时，如果抵押品没有市场，则银行可参照同类抵押品的市场价格定价。[1分]

    A对

    B错

  • 49. 普通准备金完全不允许计入商业银行资本基础的附属资本。（）[1分]

    A对

    B错

  • 50. 在担保的问题上，银行应当重点考虑担保的有效性和充分性。（）[1分]

    A对

    B错

  • 51. 根据审慎会计原则计提贷款损失准备金时，不能提前使用未来的收益。（）[1分]

    A对

    B错

  • 52. 对于一些金额小、数量多的贷款，可以采取批量处理的办法计提准备金。（）[1分]

    A对

    B错

  • 53. 损失类贷款意味着贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。（）[1分]

    A对

    B错

  • 54. 生产转换周期以资金开始，以产品结束。（）[1分]

    A对

    B错

  • 55. 对于大额的可疑类贷款，应该按照该类贷款历史概率确定一个计提比例，实行批量计提。（）[1分]

    A对

    B错

  • 56. 对于可疑类贷款，贷款的损失比率基本只与相关资产的变现价值与变现成本有关。（）[1分]

    A对

    B错

  • 57. 从银行角度来讲，资产转换周期包括生产转换周期和资本转换周期两个方面。（）[1分]

    A对

    B错

  • 58. 借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款称为可疑类贷款。（）[1分]

    A对

    B错

  • 59. 对于大额的次级类贷款，如果可能的还款来源还包括融资所产生的现金流量，则应该从其贷款组合中区别出来，逐笔计算应计提的贷款损失准备金。（）[1分]

    A对

    B错

  • 60. 根据计提贷款损失准备金的充足性原则，商业银行所保持的准备金水平都应与其当天贷款的内在损失相等。（）[1分]

    A对

    B错

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