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2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题一

2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题一

考试总分：200分

考试类型：模拟试题

作答时间：60分钟

已答人数：967

试卷答案：有

试卷介绍： 2015年证券从业考试题库《证券发行与承销》真题一

开始答题

试卷预览

单选题 多选题 判断题
  • 1. 以协议收购方式进行上市公司收购，相关当事人应当委托证券登记结算机构临时保管拟转让的股票，并将用于支付的现金存放于（）指定的银行账户。[0.5分]

    A证券交易所

    B证券登记结算机构

    C相关当事人

    D上市公司董事会

  • 2. 在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有（）。[0.5分]

    A保护责任

    B提供财务资助的责任

    C监管责任

    D诚信义务

  • 3. 资产评估中运用重置成本法时，选取的成新率越大，被评估资产的价值则（）。[0.5分]

    A越小

    B越大

    C不变

    D不能确定变化方向

  • 4. 企业债券到期前（），发行人应按规定在中国证益会指定的信息披露报刊上公告债券兑付等有关事宜，债券到期前()终止上市交易[0.5分]

    A1周;1周

    B1周;半个月

    C半个月;1周

    D半个月;半个月

  • 5. 目前，凭证式国债发行完全采用（），记账式国债发行完全采用()。[0.5分]

    A承购包销方式;公开招标方式

    B承购包销方式;承购包销方式

    C公开招标方式;承购包销方式

    D公开招标方式;公开招标方式

  • 6. 收购要约约定的收购期限不得少于（）日，并不得超过()日。[0.5分]

    A20;50

    B30;50

    C20;60

    D30;60

  • 7. 公司债券如果想上市，则其单个投资人所持有量不超过该期公司债券发行量的（）。[0.5分]

    A10%

    B20%

    C30%

    D25%

  • 8. 如果公司债出现的发行公司出现重大情况，则应在（）个交易日决定是否暂停上市交易。[0.5分]

    A1

    B5

    C7

    D10

  • 9. 发行人可在特别情况下申请适当延长招股说明书的有效期限，但至多不超过（）。[0.5分]

    A一个月

    B两个月

    C三个月

    D六个月

  • 10. 上市公司在股东大会做出有关购买、出售、置换资产决议（）后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告。[0.5分]

    A30日

    B60日

    C90日

    D6个月

  • 11. （）应对发行人在正常生产经营情况下能完成已披露的盈利预测作出承诺，承诺函应作为盈利预测的附件。[0.5分]

    A全体董事

    B全体高级管理人员

    C发行人董事长和财务负责人

    D发行人董事长和总经理

  • 12. 发行人应在招股说明书中披露持股量列（）的自然人及其在发行人单位任职。[0.5分]

    A最大3名

    B最大5名

    C最大10名

    D最大15名

  • 13. 证券公司债券申1请上市应当符合的一个条件是，实际发行债券的面值总额不少于（）。[0.5分]

    A1亿

    B2亿

    C5亿

    D10亿元

  • 14. 公司于上市时市值不低于（）亿港元，且最近1个未经审计财政年度收入至少()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。[0.5分]

    A40;5

    B30;3

    C20;3

    D30;5

  • 15. 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。[0.5分]

    A二

    B三

    C四

    D五

  • 16. 符合资格条件要求的证券公司申请办理开放式基金代销业务，应当向（）提出申请。[0.5分]

    A中国证监会

    B中国证券业协会

    C证券交易所

    D基金管理公司

  • 17. 国有企业改组为股份有限公司时，净资产折股比例不得低于（）。[0.5分]

    A50%

    B70%

    C65%

    D60%

  • 18. 提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经（）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。[0.5分]

    A二

    B三

    C四

    D五

  • 19. 根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》(中国证券监督管理委员会第37号)规定，发行人及其保荐人应通过（）的方式确定股票发行价格。[0.5分]

    A估值

    B询价

    C投标

    D竞价

  • 20. 发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的，应当披露（）。[0.5分]

    A发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告

    B假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

    C假设发行当年12月30完成购买的盈利预测报告

    D发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告

  • 21. 上市公司发行新股决议（）年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请()表决。[0.5分]

    A1;股东大会

    B2;股东大会

    C1;董事会

    D2;董事会

  • 22. 根据《上市公司证券发行管理办法》，企业集团财务公司如果发行金融债券，则其发行后尚未兑付的金融债券总额不超过其净资产总额的（）。[0.5分]

    A100%

    B80%

    C70%

    D90%

  • 23. 证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起（）。[0.5分]

    A1年

    B18个月

    C2年

    D30个月

  • 24. 发行公司债，则公司应当在（）内首期发行，剩余数量应在()内发行完毕。[0.5分]

    A6个月;24个月

    B6个月;12个月

    C12个月;12个月

    D12个月;6个月

  • 25. 在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不少于（），而由公众持有的股票市值应不少于()。[0.5分]

    A1亿港元;5000万港元

    B1.5亿港元;5000万港元

    C1.5亿港;7500万港元

    D2亿港元;1亿港元

  • 26. 招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后（）有效。[0.5分]

    A6个月内

    B1年内

    C18个月内

    D3个月内

  • 27. 发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（）股权的股东名单及其简要情况。[0.5分]

    A3%以上

    B5%以上

    C6%以上

    D10%以上

  • 28. 在招股说明书中，发行人应披露（）关联交易对其财务状况和经营成果的影响。[0.5分]

    A近1年

    B近18个月

    C近2年

    D近3年

  • 29. 发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）不得再次提出新股发行申请。[0.5分]

    A6个月内

    B10个月内

    C12个月内

    D18个月内

  • 30. 上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（）内发出获准发行新股的公告。[0.5分]

    A2个工作

    B3个工作日

    C5个工作

    D6个工作日

  • 31. 发行申请未获核准的上市公司，应当自收到中国证监会通知之日起（）内发出未获准发行新股的公告。[0.5分]

    A2个工作日

    B3个工作日

    C5个工作

    D6个工作日

  • 32. A公司拟发行一批优先股，每股发行价格5元，发行费用0.2元，预计每年股利0.5元，这笔优先股在资本成本率为（）。[0.5分]

    A10.87%

    B10.42%

    C9.65%

    D8.33%

  • 33. 发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币（），有限责任公司的净资产不低于人民币()。[0.5分]

    A3000千万;6000千万

    B6000千万;3000千万

    C6000千万;6000千万

    D3000千万;3000千万

  • 34. 公司在相同的管理层人员的管理下有连续3年度营业记录，以往3年盈利合计（）万港元，并且市值(包括该公司所有上市公司和非上市证券)不低于()亿港元，满足香港联交所最新修订的《上市规则》对盈利和市值要求。[0.5分]

    A3000;5

    B2000;3

    C5000;2

    D1000;4

  • 35. 证券专营机构、（）和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。[0.5分]

    A保险公司

    B农村信用社联社

    C商业银行

    D中国人民银行

  • 36. 公司债券的发行时，（）日发行人通过中国债券信息网、中国货币网披露公司债发行公告。[0.5分]

    AT-3

    BT-2

    CT-1

    DT+3

  • 37. 发行人应在发行前（）将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊。[0.5分]

    A一至三个工作日

    B二至五个工作日

    C三至五个工作日

    D三至六个工作日

  • 38. 申请首次公开发行股票的公司应按（）的要求制作申请文件。[0.5分]

    A《首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点》

    B《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》

    C《首次公开发行股票辅导工作办法》

    D《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》

  • 39. 在公司收购中，与采用银行贷款筹资相比，通过发行股票筹资具有的优点是（）。[0.5分]

    A筹资成本低

    B保密性好

    C风险小

    D筹资速度快

  • 40. 上市公司发行配股时，应在（）日刊登配股说明书、发行公告及网上路演公告。[0.5分]

    AT-1

    BT

    CT-2

    DT-4

  • 41. 从2002年第二期开始，凭证式国债的发行期限改为（）。发行款的上划采取一次缴款办法，国债发行手续费也由财政部一次拔付。[0.5分]

    A3个月

    B60天

    C1个月

    D1周

  • 42. 在对一般投资者上网定价发行和对机构投资者配售相结合的发行方式下，发行人和主承销商通过向机构投资者询价，并根据机构投资者的预约申购情况确定（）。[0.5分]

    A发行底价

    B最终发行价格

    C发行量

    D最低发行量

  • 43. 发行人应采用方框图或其它有效形式，全面披露发起人、持有发行人（）以上股份的主要股东、实际控股人，控股股东、实际控股人所控制的其他企业。[0.5分]

    A2%

    B3%

    C4%

    D5%

  • 44. 股份有限公司持有公司（）以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生之日起3个工作日内，向公司作出书面报告。[0.5分]

    A5%

    B10%

    C15%

    D30%

  • 45. （）为国家股股东。[0.5分]

    ASS

    BS1S

    CSAS

    DS1SS

  • 46. 公司债券发行总额累计不得超过公司净资产的（）。[0.5分]

    A20%

    B50%

    C80%

    D40%

  • 47. 主承销商在承销股票时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股票发行人和市场的有关情况以及有关文件的真实性、，准确性、完整性所进行的检查、验证，被称为（）。[0.5分]

    A承销调查

    B发行调查

    C合规调查

    D尽职调查

  • 48. 股票溢价倍率(股票发行价格/股票面值)应（）国有资产折股倍数(发行前国有净资产/国有股股本)。[0.5分]

    A等于

    B小于

    C大于

    D不低于

  • 49. 内地企业在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，在最低公众持股量要求方面应满足以下条件，公众持有的H股股份不得低于公司股份总额的（），如果市值超过100亿港元，这个比例可减至()。[0.5分]

    A30%;20%

    B25%;15%

    C20%;15%

    D35%;30%

  • 50. 公司债券要在全国银行间债券市场上交易流通，则条件之一是实际发行额不少于（）。[0.5分]

    A1亿元

    B3亿元

    C5亿元

    D7亿元

  • 51. 承销可转换债券证券至少需要（）资格。[0.5分]

    AA股承销

    BB股承销

    CA股和B股承销

    DA股或B股承销

  • 52. 《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》所指的风险因素是可能对发行人业绩和（）产生不利影响的所有因素。[0.5分]

    A未来盈利能力

    B持续经营

    C业务前景

    D商业模式

  • 53. 盈利预测是在合理假设的基础上，按照发行人正常的发展速度，本着（）的原则作出的。[0.5分]

    A诚实信用

    B责任明确

    C透明

    D审慎

  • 54. （）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险。[0.5分]

    A核准制

    B计划制

    C审核制

    D行政审批制

  • 55. 公司发行公司债，则在最近（）个月内公司财务会计文件没有虚假记载。[0.5分]

    A12

    B24

    C36

    D6

  • 56. 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实勤勉地履行职责，最近（）内未收到过中国证监会的行政处罚，最近()内未收到过证券交易所的公开谴责。[0.5分]

    A12个月;16个月

    B36个月;36个月

    C12个月;12个月

    D36个月;12个月

  • 57. 拟发行公司在发审委员会后至招股意向书刊登日之前发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股意向书作出修改或进行补充披露，保荐人及相关中介机构应对重大事项发表专业意见。[0.5分]

    A2个工作日内向证券交易所书面说明

    B3个工作日内向中国证监会书面说明

    C3个工作日内向证券交易所书面说明

    D2个工作日内向中国证监会书面说明

  • 58. 《上市公司证券发行管理办法》第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以内现金或股票方式累计分配的利润不少于（）。[0.5分]

    A最近2年实现的的平均分配利润的20%

    B最近2年实现的的平均分配利润的30%

    C最近3年实现的的平均分配利润的20%

    D最近3年实现的的平均分配利润的30%

  • 59. 对于分离交易的可转换公司债券，发行后（）。[0.5分]

    A累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额度40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

    B累计公司债券余额不得超过最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%

    C累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

    D累计公司债券余额不得高于最近一期末公司总资产额的40%;预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额的40%

  • 60. 公司减少注册资本的决议作出后，应于（）日内通知债权人。[0.5分]

    A7

    B10

    C20

    D30

  • 61. 公司未弥补的亏损达股本总额的（）时，必须召开临时股东大会。[0.5分]

    A1/2

    B1/4

    C1/3

    D1/5

  • 62. （）负责公司信息披露制度。[0.5分]

    A董事长

    B总经理

    C监事会

    D董事会秘书

  • 63. 公司分配当年税后利润，应当提取利润的（）列入公司法定公积金。[0.5分]

    A10%

    B5%

    C20%

    D15%

  • 64. （）资产评估是对一类或几类资产的价值进行的评估。[0.5分]

    A单项

    B部分

    C多项

    D整体

  • 65. 下列关于核准制特点说法正确的是（）。[0.5分]

    A主承销商培育、选择和推荐企业

    B发挥股票发行审核委员会的独立审核功能

    C证监会决定股票的发行价格

    D证监会逐步转向合规性审核

  • 66. 核查事项和不得发行主承销商推荐发行人发行可转换公司债券，应该（）。[0.5分]

    A不选择发行过重组的公司

    B充分尽职调查

    C建立发行人质量评价体系

    D明确推荐标准

  • 67. 股票在证券交易所上市的公司，根据公司法，必须符合的条件有（）。[0.5分]

    A公司股本不少于人民币5000万元

    B持有股票面值达人民币100元以上的股东人数不少于1000人

    C公司股东总额小于人民币4亿元的，向社会公开发行的股份达公司股份总数和的25%以上

    D公司股本总额超过人民币4亿元的，其向社会公开发行股份的比例为15%以上

  • 68. 上市公司申请发行新股必须具备的条件有（）。[0.5分]

    A公司股东在近三年内没有重大违法行为

    B公司在最近三年内连续盈利

    C前一次发行的股份已募足

    D与前一次发行股份的时间间隔在一年以上

  • 69. 关于资本维持原则，下列说法正确的是（）。[0.5分]

    A禁止以低于股票面值的价格发行股票是资本维持原则的表现

    B固定资产折旧制是资本确定原则

    C固定资产折旧是资本维持原则

    D盈余分配是资本维持原则

  • 70. 股份出质后，如果质权人同意，则（）。[0.5分]

    A出质人转让所得的价款不需清偿所担保的债权

    B出质转让的所得款应向质权人提起清偿约定的第三方提存

    C出质人转让所得的价款需要向质权人提前清偿所担保的债权

    D出质转让的所得款不必清偿约定的第三方提存

  • 71. 公司用于收购其他公司的资金的来源有（）。[0.5分]

    A发行垃圾股所得资金

    B公司税前利润

    C公司税后利润

    D公司为收购而发行股份

  • 72. 关于股东大会的职权，下列说法正确的有（）。[0.5分]

    A审议代表公司发行在外有表决权3%以上的股东的提案

    B对公司增加和建设注册资本作出决议

    C更换职工代表担任的董事

    D对公司增加或减少注册资本作出决议

  • 73. 詹森和麦克林的代理成本理论中描述正确的有（）。[0.5分]

    A公司存在外部股东代理成本

    B公司存在债券代理成本

    C代理成本容易形成道德风险

    D代理成本中债权人和股权人没有利益冲突

  • 74. 下列关于公司融资评价错误的有（）。[0.5分]

    A内部融资的成本最低

    B股权融资有最大的好处

    C债务融资能增加企业的价值

    D可转换债券同时具有股权和债券的优势

  • 75. 关于债券筹资的缺点的描述，正确的有（）。[0.5分]

    A债券的支出比较稳定，且低于公司股权成本

    B债券的支付期固定，会减少公司的现金流

    C公司债券大部分需要抵押，会降低公司的价值

    D公司债券会削弱公司的控制权

  • 76. 关于企业首次上市公开募集申请的辅导工作底稿的内容有（）。[0.5分]

    A辅导计划及实施方案

    B辅导协议

    C历次考评及评估的资料

    D辅导人员的变更及反馈意见及落实

  • 77. 下列关于企业债说法正确的有（）。[0.5分]

    A企业债发行有规模限制，及发行人累计债券余额不得超过企业净资产的40%

    B企业债面值为1000，以100元为一手

    C企业债可以低于1年

    D企业债应进行信用评级

  • 78. 下列关于混合资本债券说法正确的有（）。[0.5分]

    A混合资本债券一般期限较长，且可以公开或定向发行

    B无论何种发行方式，混合资本债券都要进行信用评级，且每年发布一次评价报告，每季度发布一次凭借跟踪

    C发行人按规定提前赎回混合资本债券的应提前5个工作日报中国人民银行备案

    D发行人延期支付的，应作为重大事项在年度财务报告中披露

  • 79. 如果上市公司募集资金直接用于投资固定资产项目，则发行人（）。[0.5分]

    A应披露项、目的竣工时间、产量和产品销售方式和营销策略

    B投资项目的选址及拟占用土地

    C项目的组织形式、实施进展情况

    D投资概算情况，预计投资规模，募集资金的大体用途。

  • 80. 网下发行方式主要的缺点是（）。[0.5分]

    A发行环节多

    B认购成本高

    C社会工作量大，效率低

    D吸收居民储蓄资金作用不如网上发行明显

  • 81. 股东权益指股份有限公司的股东对公司净资产的权利。公司的净资产(即公司的全部资产减去全部负债后的余额)属于股东权益，包括股东对公司投入的资本以及形成的（）。[0.5分]

    A资本公积金

    B盈余公积金

    C公益金

    D未分配利润

  • 82. 为证券发行出具有关文件的专业机构和人员，必须严格履行法定职责，保证其出具的文件的（）。[0.5分]

    A真实性

    B准确性

    C完整性

    D有效性

  • 83. 可转换公司债券的发行方式主要类型包括（）。[0.5分]

    A全部网上定价发行

    B网上定价发行与网下机构投资者配售相结合

    C全部网上竞价发行

    D网上定价发行与网下向个人投资者配售相结合

  • 84. 首次公募股票辅导机构应依据（）确定辅导内容。[0.5分]

    A有关法律、法规、规则以及上市公司的必备知识

    B辅导对象的具体情况和实际需求

    C机构投资人的建议

    D证券市场分析师的独立建议

  • 85. 企业债券上市期间，企业应当在每个会计年度的半年结束之日起（）内，向中国证监会和证券交易所提交中期报告，并在中国证监会指定信息披露报刊上以予公告。[0.5分]

    A1个月

    B2个月

    C3个月

    D4个月

  • 86. 上市公司购买、出售、置换资产达到下列哪些标准的，可以界定为重大购买、出售、置换资产的行为（）。[0.5分]

    A购买、出售、置换人的资产总额占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上

    B购买、出售、置换人的资产净额总额上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上

    C购买、出售、置换入的资产在最近1个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近1个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上

    D必须同时达到上述三个标准

  • 87. 下列属于投资银行在初期繁荣期间的私人银行和证券公司的混合体的是（）。[0.5分]

    AJ.P摩根

    B纽约第一国民银行

    C库恩罗布公司

    D花旗银行

  • 88. 投资银行在质量控制方面有（）。[0.5分]

    A投资银行业的业务风险和业务运作适当分离

    B客户回访应有业务运作部门进行

    C投资银行业务和风险部门应该人员一致

    D客户回访由投资银行风险控制部门进行

  • 89. 中国证监会业务检查方面的内容有（）。[0.5分]

    A作为主承销商，对发行人信息的披露是否真实、准确和完整

    B在首次发行、配股、增发和国有股转让中承担的承销风险大小

    C担任主承销商时，是否对公司的内幕信息进行泄漏

    D是否按规定接受包销或承销金额

  • 90. 下列关于公司董事的义务不正确的是（）。[0.5分]

    A将公司的资金借贷给关联方

    B接受他们与公司交易的佣金并归自己所有

    C没有经过股东大会批准直接和本公司交易

    D擅自引用公司公开的信息

  • 91. 下列属于公司经理的职权的是（）。[0.5分]

    A聘任或解聘公司的副经理、财务负责人

    B拟定公司的基本管理制度

    C执行股东大会的决议

    D拟定公司的内股管理机构设置方案

  • 92. 下列关于公司公积金说法正确的是（）。[0.5分]

    A公司的公积金可以有法定公积金和任意公积金

    B公司的资本公积金可以弥补公司亏损

    C公司可以用法定公积金转增为公司资本

    D公司的资本公积金可以发放给股东

  • 93. 关于净收入理论的假设正确的有（）。[0.5分]

    A企业的发行债券的成本不变

    B即使公司发行再多的债券，公司的股权成本不变

    C公司的税前成本比股权成本低

    D公司债务的税前成本比股权高

  • 94. 关于米勒模型说法正确的是（）。[0.5分]

    A米勒模型没有考虑个人所得税

    B米勒模型考虑到公司所得税

    C米勒模型考虑到债券的所得税

    D米勒模型考虑到个人所得税

  • 95. 辅导机构的辅导方式有（）。[0.5分]

    A集中授课

    B问题诊断和专业咨询

    C中介机构协调会

    D案例分析

  • 96. 保荐人的工作档案包括（）。[0.5分]

    A尽职调查报告

    B内核小组工作记录

    C发行申请文件

    D对证监会的审核反馈意见

  • 97. 我国股份有限公司会计制度和国际会计准则(IAS)存在差别的项目有（）。[0.5分]

    A存货

    B固定资产

    C长期投资

    D短期投资

  • 98. 资产评估根据评估范围的不同可以分为（）。[0.5分]

    A单项资产评估

    B部分资产评估

    C整体资产评估

    D固定资产评估

  • 99. 根据证监会颁布的发行审核标准备忘录的规定，改制前原企业近三年存在亏损情况下判断发行人三年连续盈利须满足的条件有（）。[0.5分]

    A在改制设立股份公司时，生产系统、必要的辅助生产系统和配套设施、工业产权、非专利技术等主要资产应当全部进入拟发行上市主体，股份公司具有独立的供、产、销系统

    B经剥离调整编制的财务报表遵循了有关剥离调整财务报表编制的规定，财务报表所反映的设立前经营业绩遵循了真实、配比的原则

    C股份公司与原母体及其控股实体之间不存在同业竞争及重大关联方交易

    D进入股份公司的经营业务其改制前主要经营管理人员是股份公司主要的高级管理人员，近三年业绩来源于同一管理层

  • 100. 首次公开发行股票招股说明书应披露发行人（）。[0.5分]

    A发展战略

    B技术开发计划

    C人员扩充计划

    D预计新股上市后的二级市场走势

  • 101. 根据中国证监会颁布发行审核标准备忘录的有关规定，下列关于资产评估对发行人连续计算业绩的影响说法中正确的是（）。[0.5分]

    A拟申请首次公开发行股票的公司设立时需要资产评估，但没有聘请有证券从业资格许可证的资产评估机构承担评估业务的，应在股份公司运行满三年后才能提出发行申请

    B如果有限责任公司变更为股份有限公司时，根据资产评估结果进行了账务调整的，则应将其视同为新设股份公司，按《公司法》规定应在股份有限公司开业三年以上方可申请发行新股上市

    C有限责任公司整体变更为股份有限公司且变更后运行不足3年申请发行股票的，变更前后不应改变历史成本计价原则，资产评估结果不应进行账务调整

    D国有企业整体改制设立的股份有限公司，按国有资产管理办法的规定可以根据资产评估结果进行账务调整，但不可以连续计算以前年度经营业绩

  • 102. 在有效申购总量经确认后，按以下（）等办法配售新股。[0.5分]

    A当有效申购总量等于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者的实际申购量配售

    B当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，不再配售，直接宣布发行失败

    C当有效申购总量小于拟向二级市场投资者配售的总量时，按投资者实际申购量配售后，余额按照招股说明书或招股意向书所确定的方式处理

    D当有效申购总量大于拟向二级市场投资者配售的总量时，沪、深证券交易所按每1000股有效申购量配一个号的规则，对有效申购进行统一连续配号

  • 103. 如果证监会认定证券公司的整改不符合要求，则（）。[0.5分]

    A限制向董事、监事、高级管理人员支付薪酬

    B责令控股股东转让股权

    C关闭其业务部门

    D认定董事、监事、高级管理人员为不适当人选

  • 104. 股份有限公司成立时，董事会应向登记机关提交的材料包括（）。[0.5分]

    A创立大会记录

    B验资证明

    C法定代表人、董事会、监事的任职文件及其身份证明

    D公司登记申请书

  • 105. 股东大会的普通决议有（）。[0.5分]

    A董事会和监事会的工作报告

    B公司章程的修改

    C公司董事会拟定的利润分配方案

    D公司的年度报告

  • 106. 下列关于公司董事会中职工代表的说法，正确的有（）。[0.5分]

    A董事会中的职工代表可以有股东大会选举产生

    B职工代表须由职工代表大会通过

    C董事会中必须有职工代表

    D董事会中的职工代表的任期不可以超过3年

  • 107. 股份有限公司的股东是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股东具有（）的特征。[0.5分]

    A有限责任性

    B独立性

    C平等性

    D可分性

  • 108. 发行人应披露的关联交易主要包括（）。[0.5分]

    A代理

    B提供劳务

    C租赁

    D委托经营

  • 109. 证券机构的发行保荐书的内容包括（）。[0.5分]

    A发行人的主要问题及风险提示

    B保荐人内部审核程序简介及审核意见

    C保荐人对发行人的前景

    D保荐人与发行机构签订的协议

  • 110. 首次发行股票的核准程序正确的有（）。[0.5分]

    A申报—初审—受理—发审委审核—预披露—决定

    B申报—受理—初审—预披露—发审委审核—决定

    C申报—预披露—初审—受理—发审委审核—决定

    D申报—预披露—受理—初审—发审会审核—决定

  • 111. 符合首次公开发行的原则有（）。[0.5分]

    A发行人和主承销商应给每一个投资者提供机会

    B发行人应坚决杜绝营私舞弊

    C发行在整个组织过程中应灵活并严格管理

    D发行应最大降低发行成本

  • 112. 我国国债的特点是（）。[0.5分]

    A多期限

    B多品种

    C滚动发行

    D参与人数多

  • 113. 上市公司检查方式分为（）。[0.5分]

    A巡回检查

    B专项核查

    C定期检查

    D不定期检查

  • 114. 为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持（）原则。[0.5分]

    A资本确定

    B资本维持

    C资本不变

    D资本保值

  • 115. 关于发行公告，下列说法正确的有（）。[0.5分]

    A发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知

    B在股票发行获得核准后，承销商应当在公开发行前2～5个工作日内将发行公告并登在至少一种由中国证监会指定的全国性报刊上。

    C发行公告应当于承销期内将该发行公告在各发售网点全文张贴

    D发行公告是招股说明书不可分割的一部分

  • 116. 股份有限公司会计核算的基本前提有会计主体（）。[0.5分]

    A会计分期

    B会计制度

    C持续经营

    D货币计量

  • 117. 20世纪八九十年代经历金融大爆炸的国家有（）。[0.5分]

    A日本

    B加拿大

    C西欧

    D澳大利亚

  • 118. 国债承销团包括（）。[0.5分]

    A凭证式国债承销团

    B记账式国债承销团

    C转账式国债承销团

    D其他国债承销团

  • 119. 申请凭证式国债承销团资格的，应将申请材料提交（）。[0.5分]

    A中国银监会

    B财政部

    C中国证监会

    D人民银行

  • 120. 投资银行业务可能因管理不善而导致的风险有（）。[0.5分]

    A经济风险

    B法律风险

    C财务风险

    D道德风险

  • 121. 下列说法正确的是（）。[0.5分]

    A公司单笔担保额超过最近1期净审计净资产10%的担保属于公司股东大会特别职权

    B公司1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司最近1期净审计后总资产的30%的，须有股东大会2/3以上通过

    C股东大会审批变更募集资金用途事项属于股东大会一般职权

    D股东大会审批股权激励计划属于股东大会的特别职权

  • 122. 可以调整转股价格的因素有（）。[0.5分]

    A配股

    B增发

    C送股

    D派息

  • 123. 下列不能担任公司独立董事的有（）。[0.5分]

    A上市公司子公司经理的女婿

    B上市公司前10名股东中自然人股东的子女

    C在证监会担任审核上市公司上市职务

    D间接持有上市公司已发行5%以上股份的股东配偶

  • 124. 董事会的专门委员会的职权有（）。[0.5分]

    A专门委员会可以聘请或更换内部审计与外部审计机构

    B研究董事与经理人员的薪酬及考核

    C监督公司的内部审计制度及其实施

    D管理公司信息披露事项

  • 125. 于发审委会议的一般要求正确的有（）。[0.5分]

    A发审委员会采取不记名投票

    B发审委员会可以有弃权

    C发审委员会的工作底稿要上交给中国证监会

    D发审委员会应在表决票上说明投票理由

  • 126. 关于发审委员会的普通程序，正确的有（）。[0.5分]

    A中国证监会应在发审委员会召开5日前将会议通知报送发审委员会委员

    B发审委员会将参加会议名单、会议时间、发行人承诺函公布在中国证监会网站上

    C发审委员会共有7票

    D如果获得5票则发审会算通过

  • 127. 如有以下（）情况的，则需要重新提交发审委员会重新审核。[0.5分]

    A公司的主业务发生变更

    B公司没有发生影响公司持续发展的法律法规、政策、市场等方面的重大变化

    C公司的盈利与预测有很大差异

    D公司的管理层及核心技术人员发生重大变化

  • 128. 有关人的初步询价，说法正确的有（）。[0.5分]

    A发行人或其主承销商具有实际控制关系的可以参与网下配售

    B询价对象应该遵循独立、客观诚信的原则合理报价，不得压价或抬高报价

    C发行人与主承销商中止发行后重新启动发行工作的应当系那个中国证监会报告

    D主承销商的自营账户可以参与网上发行

  • 129. 主承销商应该向中国证监会制定的包括披露的情况有（）。[0.5分]

    A因行使超额配售选择权而发行的新股数

    B从集中竞价市场上购买的发行人股份数及平均价

    C发行人历次筹资数量

    D本次发行的总费用

  • 130. 下列关于中期票据说法正确的是（）。[0.5分]

    A中期票据的信息披露在银行间债券市场上

    B中期票据的信息披露在交易所债券市场上

    C中期票据可以向主承销商逆向询价

    D中期票据发行和承销的事项应和短期融资券相同

  • 131. 1996年4月中国证监会发出《关于规范企业债券的证券交易所上市交易等有关问题的通知》，规定企业债券上市的最终批准权属于中国证监会，企业暂利用证交所电脑系统上网发行，可以回购。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 132. 内地企业申请香港联交所上市，公司上市时预计二级市场的流通量不低于1亿元人民币。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 133. 《首次公开发行股票辅导工作办法》规定，辅导期限至少为1年。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 134. 网上披露的招股说明书应当与中国证监会核准的招股说明书版本一致。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 135. 中国证监会自受理股票发行申请文件到作出决定的期限为6个月。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 136. 申请发行可转换债券时，一定要报送发行人编制的盈利预测报告。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 137. 如果协议收购人成立未满3年，则财务顾问应当提供其控股股东或手机控股人最佳年的诚信记录。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 138. 根据我国《公司法》第161条的规定，股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元是公司债券发行的必须符合的条件之一。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 139. 内部行用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 140. 内地企业在香港创业板发行与上市有盈利要求。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 141. 若混合资本债券采取公开发行的方式，发行人应在债券付息时披露资本充足率信息和其他债务本息偿付情况，作为上市公司的商业银行还应披露普通股红利支付情况。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 142. 上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，才可以转换为公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 143. 在不影响信息披露的完整性和不引致阅读不便的情况下，发行人可采用相互引证的方法，对各相关部分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 144. 上市公司申请发行新股，最近2年及1期财务报表未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 145. 重置成本法的计算公式是：被评估资产价值一重置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值-经济性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全价×成新率（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 146. 招股说明书应披露高级管理人员在最近三个会计年度内从发行人处领取收入的情况。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 147. 与发行人有关的关联关系，在招股说明书中应以文字表达。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 148. 承销商备案材料的有关内容发生变化时，主承销商应向中国证监会补报备案。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 149. 对中小企业板块上市的保荐中，保荐机构与发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构每个月至少对发行人现场调查一次。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 150. 可转换债券的发行额不少于人民币1亿元。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 151. 横向收购是指生产过程中或经营环节紧密相关的公司之间的收购行为。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 152. 组承销商应当于报送发行申请文件三天之内向中国证监会报送承销商备案材料。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 153. 派生分立指原公司将其财产或业务的一部分分离出去设立一个或数个公司，原公司不存在。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 154. 发审委员在审核上市公司非公开发行股票申请和中国证监会规定的其他非公开发行申请时，不得提议暂缓表决。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 155. 上市公司在可转换公司债券转换期限结束的20个交易日前，应当至少发布一次提示公告，提醒投资者有关在可转换债券转换期限结束前的10个交易日停止交易事项。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 156. 上市公司发行的可转换债券在发行结束6个月后，方可转换成公司股票，转换期限由公司根据可转换公司债券的续存期限及公司财务状况确定。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 157. 发行分离交易的可转换公司债券，必须提供担保。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 158. 净经营收入理论认为融资总成本不会随融资机构的变化而变化。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 159. 辅导协议签订后可随时解除。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 160. 招股说明书引用的财务报表在其最后1期截止后6个月后有效，特别情况下发行人可以适当延长，但至多不超过3个月。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 161. 股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过或低于票面金额。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 162. 公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部门有发起人自公司成立起2年内缴足，其中投资公司可以在3年内缴足。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 163. 无限量发售认购证方式与无限量发售申请表和与银行储蓄存款的方式相比，不仅大大减少了社会资源的浪费，降低了一级市场成本，而且可以吸收社会闲散资金，吸引新股民人市。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 164. 首次公募股票时，发行人应在发行前二至五个工作日内刊登招股说明书摘要。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 165. 改组为拟上市的股份有限公司一般需要聘请的中介机构除了财务顾问之外还包括：证券公司、证券交易所、证券托管银行等。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 166. 在证券承销业务中，包销佣金为包销金总金额的1.5%-3%;代销佣金为实际售出股份总金额的0.5%-1.%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 167. 特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现从实际拥有的境内或境外上市而直接或间接控制的境外公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 168. 证券经营机构在承销过程中，可以提供一定限额的透支，以吸引投资者认购。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 169. 申请发行可转换公司债券，应有发行人的董事会作出决议。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 170. 事先预防策略中最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提供公司的竞争力。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 171. 金融证券定向发行的，经认购人同意，可免于信用评级。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 172. 按照国际通行的做法，中国企业发行股票，首先应当按照中国的企业会计准则和会计制度编制财务报表。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 173. 发行人和保荐人发送申请文件所有需要签名处，均以签名人亲笔签名，不得以签名章代替。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 174. 可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商确定，但必须符合国家的有关规定。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 175. 发行人对披露的风险因素应做定量分析，无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性描述。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 176. 公司为公司股东(含控股股东)或实际控股人提供担保的，必须经股东大会决议，在此种情况下，股东或实际控制人支配股东，可参加表决。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 177. 在上市公司新股发行申请文件核对表中，主承销商应该填报上市公司是否存在对公司经营能力和收入有重大影响的管理关系。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 178. 可转换公司债的利率应略高于银行同期存款的利率水平。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 179. 拟首次公开发行股票的公司进行改制时，须部分改制。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 180. 企业股份制改制进行资产评估时，由审计机构进行资产评估。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 181. 证券承销业务的合规性、正常性和安全性是中国证监会现场检查的重要内容。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 182. 股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款;第二，公司债务;第三，清算费用公司所欠职工工资和劳保费用。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 183. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的证券公司承销，签订承销协议，发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代收股款协议。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 184. 增资发行B股时，承销协议应在报送中国证监会前签署。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 185. B股发行一般采用私募方式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 186. 投资价值研究报告应当由发行人的研究人员独立撰写并署名。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 187. 股份有限公司增加或减少资本，经董事会2/3以上的董事会表决通过即可。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 188. 股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 189. 公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 190. 以包销方式承销股票时，由于剩余股票全部由承销商购买，所以承销商囤积或截留股票的行为不受干预。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 191. 首次公开发行公司在发行前，必须通过因特网以网上直播的方式，向投资者进行公司推介，也可以辅以现场推介。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 192. 如果发行人计划招募的股份数额较大，即在中国香港和美国进行公开发售，同时又在其他国家和地区进行全球配售，则在发行准备阶段只需要准备国际配售信息备忘录。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 193. 可比公司定价法是先找出若干家在产品、市场、目前盈利能力，未来成长方面与目标公司类似的上市公司，以这些公司的经营效果指标来参考，来评估目标公司的价值。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 194. 收购要约约定的收购期限不得少于20，并不得超过60。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 195. 发行人发行人民币债券所筹集资金，可换成外汇移至境外。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 196. 上市公司发行可转换公司债券，必须全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 197. 拟发行上市的公司原则上应采取整体改制的方式，即剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股份有限公司。企业不应将整体业务的一个环节或一个部分组建为发行上市的公司。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 198. 如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额可以合理地估算出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映。如果可能损失的金额无法合理估计，或如果损失仅仅有些可能，则不能在附注中反映。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 199. 直接融资和间接融资的数量比例关系是运用最多、最广泛的融资结构表现形式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 200. 从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是使投资者预期未来现金流量(里学习和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率。（）[0.5分]

    A对

    B错

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