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2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(3)

2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(3)

考试总分：160分

考试类型：模拟试题

作答时间：60分钟

已答人数：967

试卷答案：有

试卷介绍： 2013年证券从业《发行与承销》全真预测试卷(3)

开始答题

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单选题 多选题 判断题
  • 1. 证券公司承销未经核准的证券，除承担《证券法》规定的法律责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。[0.5分]

    A32

    B36

    C48

    D40

  • 2. 在财务会计信息报表披露中，发行人运行3年以上的，应披露（）。[0.5分]

    A最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表

    B最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表

    C最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

    D最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表

  • 3. 改变招股说明书所列资金用途，必须经（）作出决议。[0.5分]

    A股东大会

    B董事会

    C中国证监会

    D监事会

  • 4. 公司向发起人、法人发行的股票，应当为（）股票。[0.5分]

    A优先

    B可交换

    C无记名

    D记名

  • 5. 采用募集方式设立的股份公司，章程草案须提交（）表决通过。发起人向社会公开募集股份的.须向（）报送公司章程草案。[0.5分]

    A创立大会，中国证监会

    B监事会，中国证监会

    C股东大会，财政部

    D董事会，财政部

  • 6. 证券公司以短期融资为目的，在银行间债券市场发行的、约定在一定期限内还本付息的金融债券指（）[0.5分]

    A证券公司发行的可转换债券

    B证券公司短期融资券

    C证券公司发行的次级债券

    D证券公司资产支持证券

  • 7. A公司拟等价发行面值1000元、期限5年、票面利率8%的债券4000张，每年结息一次，发行费用为发行价格的5%，公司所得税率为z5%，这笔债券的资本成本是（）。[0.5分]

    A2.45%

    B4.32%

    C6.01%

    D6.32%

  • 8. 内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少（）。[0.5分]

    A3000，25%

    B5000，20%

    C3000，20%

    D5000，25%

  • 9. 上市公司境外上市的财务顾问应该自持续督导工作结束之后的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送（）。[0.5分]

    A持续上市总结报告书

    B招股说明书

    C信息备忘录

    D招股章程

  • 10. 对上市公司及企业改组上市的审计，应由（）名具有证券相关业务资格的注册会计师答名、盖章。[0.5分]

    A1

    B2

    C3

    D4

  • 11. 公司债券交换为每股股份的价格，应当不低于（）。[0.5分]

    A公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前一个交易日的均价

    B公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价

    C公告募集说明书日前30个交易H公司股票均价和前一个交易目的均价

    D公告募集说明书日前30个交易日公司股票均价或前两个交易日的均价

  • 12. 设立股份有限公司，应当有（）人以上（）人以下为发起人，其中必须有半数以上的发起人在中国境内有住所。[0.5分]

    A3，50

    B2，200

    C5，100

    D1，200

  • 13. 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起（）后，可再次提出证券发行申请。[0.5分]

    A3个月

    B6个月

    C12个月

    D2年

  • 14. 上市公司发行新股的持续督导的期间自（）起计算。[0.5分]

    A证券上市之日

    B招股说明书或招股意向书刊登后

    C发审会后

    D提交发行申请文件后

  • 15. 发行人应披露交易金额在（）或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。[0.5分]

    A1000万元以上

    B300万元以上

    C200万元以上

    D500万元以上

  • 16. 上市公司及其控股股东或实际控制人最近（）内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为，不得公开发行证券。[0.5分]

    A6个月

    B12个月

    C2年

    D3年

  • 17. 询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下，提供有效报价的询价对象不足（）家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。[0.5分]

    A10

    B20

    C50

    D100

  • 18. 可交换公司债券面值为每张人民币（）元，发行价格则由上市公司股东和保荐机构通过市场询价确定。[0.5分]

    A5

    B10

    C100

    D1000

  • 19. 集合票据是指（）具有法人资格的中小非金融企业，在银行间债券市场以统一产品设计、统一券种冠名、统一信用增进、统一发行注册方式共同发行的，约定在一定期限还本付息的债务融资工具。[0.5分]

    A5个(含)以上、10个(含)以下

    B2个(含)以上、20个(含)以下

    C2个(含)以上、10个(含)以下

    D5个(含)以上、20个(含)以下

  • 20. 从投资者的角度来看，债券的成本可以看作是（）。[0.5分]

    A使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

    B使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的终值与目前债券的市场价格相等的一个折现率

    C使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值大于目前债券的市场价格的一个折现率

    D使投资者预期未来现金流量(利息和本金收入)的现值小于目前债券的市场价格的一个折现率

  • 21. 根据《公司法》的规定，股东大会审议代表公司发行在外有表决权股份总数的（）以上的股东的提案。[0.5分]

    A1%

    B2%

    C3%

    D5%

  • 22. 控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。[0.5分]

    A30%

    B40%

    C50%

    D70%

  • 23. A公司现有长期资本总额10000万元，其中长期借款3500万元，长期债券3000万元，优先股2000万元，普通股1000万元，留存收益500万元，各种长期资本成本率分别为6%、14%、4%、10%和13%，则该公司的加权平均资本成本为（）。[0.5分]

    A8.75%

    B9.35%

    C9.64%

    D9.85%

  • 24. 发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。[0.5分]

    A5个工作日

    B7个工作日

    C10个工作日

    D15个工作日

  • 25. 回售条款相当于债券持有人（）。[0.5分]

    A无条件出售给发行人的1张美式卖权

    B无条件向发行人购买的1张美式买权

    C无条件出售给发行人的1张美式买权

    D同时持有发行人出售的1张美式卖权

  • 26. 发行价格区间向中国证监会发行部报备后，发行人及其保荐机构应刊登（）。[0.5分]

    A定价公告

    B初步询价公告

    C初步询价结果公告

    D网下配售结果公告

  • 27. 有限责任公司是由（）个以上、（）个以下股东共同出资设立的，股东以其出资额为限承担责任的法人。[0.5分]

    A1，100

    B2，50

    C1，50

    D2，100

  • 28. 公开发行可转换公司债券设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应（）。[0.5分]

    A不高于最近1期末经审计的净资产

    B不高于担保金额

    C不低于最近1期末经审计的净资产

    D不低予担保金额

  • 29. 上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市的条件是，可转换公司债券的期限为（）。[0.5分]

    A半年以上

    B1年以上

    C2年以上

    D3年以上

  • 30. 发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素。[0.5分]

    A及时性

    B准确性

    C重要性

    D完整性

  • 31. 根据《重组管理办法》规定，（）依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。[0.5分]

    A中国证券业协会

    B股东大会

    C监事会

    D中国证监会

  • 32. 通常情况下，（），赎回的期权价值就越大，越有利于发行人。[0.5分]

    A赎回期限越短、转换比率越低、赎回价格越低

    B赎回期限越长、转换比率越低、赎回价格越低

    C赎回期限越长，转换比率越低、赎回价格越高

    D赎回期限越长、转换比率越高、赎回价格越低

  • 33. （）是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。[0.5分]

    A可转换公司债券的赎回

    B可转换公司债券的回售

    C可转换公司债券的股份转换

    D可转换公司债券的债券偿还

  • 34. 在现代资本结构理论中，既考虑负债带来税收抵免收益，又考虑负债带来各种风险和额外费用，并对它们进行适当平衡来稳定企业价值的是（）。[0.5分]

    A代理成本

    B米勒模型

    CMM公司税模型

    D破产成本模型

  • 35. 深圳证券交易所资金申购上网实施办法与上海证券交易所略有不同，在申购单位上，深交所规定申购单位为（）股，每一证券账户申购数量不少于（）股。[0.5分]

    A100，100

    B100，500

    C500，500

    D500，1000

  • 36. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，在最近（）个月内不得有违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到过行政处罚，且情节严重的行为。[0.5分]

    A6

    B12

    C18

    D36

  • 37. 上市公司出现（），证券交易所暂停其可转换公司债券上市。[0.5分]

    A当年亏损

    B最近2年连续亏损

    C最近3年连续亏损

    D最近5年连续亏损

  • 38. 所属企业到境外上市，上市公司应当在所属企业获准境外发行上市后（）履行信息披露义务。[0.5分]

    A次日

    B第3日

    C第4日

    D第5日

  • 39. 公司申请发行可交换公司债券，要求最近1期末的净资产额不少于人民币（）亿元。[0.5分]

    A1

    B3

    C5

    D4

  • 40. 公司因将股份奖励给本公司职工而收购本公司股份的，其收购的资金来源应当从公司的（）中支出。[0.5分]

    A税前利润

    B资本公积

    C盈余公积

    D税后利润

  • 41. 1998年通过的《证券法》对公司债券的发行和上市作了特别规定，规定公司债券的发行仍采用（）。[0.5分]

    A注册制

    B审核制

    C审批制

    D核准制

  • 42. 自前次披露之日起超过（）个月的，投资者及其一致行动人应当按照信息披露的有关规定编制权益变动报告书，履行报告、公告义务。[0.5分]

    A3

    B6

    C12

    D24

  • 43. 下列属于可转换证券筹资特点的是（）。[0.5分]

    A可转换证券通过出售看跌期权可降低筹资成本

    B大部分的可转换债券都是没有抵押的债券

    C利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股

    D可转换证券不利于未来资本结构的调整

  • 44. 《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求是最近（）年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。[0.5分]

    A1

    B2

    C3

    D5

  • 45. 财务顾问将申报文件报中国证监会审核期间，委托人和财务顾问终止委托协议的，财务顾问和委托人应当自终止之日起（）个工作日内向中国证监会报告，申请撤回申报文件，并说明原因。[0.5分]

    A3

    B5

    C7

    D10

  • 46. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元;或者最近3个会汁年度营业收入累计超过人民币（）亿元。[0.5分]

    A3000，3

    B5000，1

    C3000，1

    D5000，3

  • 47. 询价增发、比例配售过程中，（）日，主承销商刊登《发行结果公告》0[0.5分]

    AT-1

    BT+1

    CT+2

    DT+3

  • 48. 发审委审核上市公司非公开发行股票申请，适用（）。表决投票时同意票数达到（）票为通过。[0.5分]

    A特别程序，3

    B一般程序，3

    C特别程序，7

    D一般程序，7

  • 49. 普通程序中每次参加发审委会议的发审委委员为（）名。[0.5分]

    A3

    B5

    C7

    D9

  • 50. 进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产总额不低于（）亿美元或管理的境外实有资产总额不低于（）亿美元。[0.5分]

    A2，3

    B2，5

    C1，5

    D1，3

  • 51. （）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。[0.5分]

    A转换价值

    B转股价格

    C行权价格

    D票面价值

  • 52. 证券发行上市后，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度;主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。[0.5分]

    A1，2

    B2，1

    C1，1

    D2.2

  • 53. 股份有限公司在从事经营活动的过程中，应当努力保持与公司资本数额相当的实有资本，是遵循（）。[0.5分]

    A资本确定原则

    B资本维持原则

    C资本不变原则

    D资本实存原则

  • 54. 可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权，并于（）成为发行公司的股东。[0.5分]

    A转股的当日

    B转股完成后的次日

    C转股完成后的2天内

    D转股完成后的3天内

  • 55. 股份有限公司修改公司章程，必须经出席（）的股东所持表决权的（）以上通过。[0.5分]

    A创立大会，1/2

    B股东大会，1/3

    C创立大会，2/3

    D股东大会，2/3

  • 56. 募集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后（）日内向公司登记机关申请设立登记。[0.5分]

    A20

    B30

    C40

    D15

  • 57. 上海证券交易所上网发行资金申购的时间一般为（）个交易日，根据发行人和主承销商的申请，可以缩短l个交易日。[0.5分]

    A1

    B2

    C3

    D4

  • 58. 对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应披露（）关联交易的相关情况。[0.5分]

    A最近3年及2期

    B最近1期

    C最近2年及1期

    D最近3年及1期

  • 59. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票，发行前股本总额不少于人民币（）万元。[0.5分]

    A500

    B1000

    C3000

    D5000

  • 60. 经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后5年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。[0.5分]

    A70%

    B50%

    C25%

    D20%

  • 61. 上市公司存在下列（）情形之一的，不得公开发行证券。[1分]

    A擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

    B上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

    C上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

    D上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

  • 62. 清算组在清算期间行使的职权包括（）。[1分]

    A处理公司清偿债务后的剩余财产

    B清理公司财产，分别编制资产负债表和财产清单

    C处理与清算有关的公司未了结的业务

    D通知、公告债权人

  • 63. 有（）情况之一的，公司应当修改章程。[1分]

    A《公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触

    B公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一-致

    C董事会决定修改章程

    D股东大会决定修改章程

  • 64. 关联关系包括关联方与发行人之间的（）。[1分]

    A股权关系

    B人事关系

    C管理关系

    D商业利益关系

  • 65. 证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有（）。[1分]

    A净资本与各项风险准备之和的比例不得低于l0%

    B净资本与净资产的比例不得低于40%

    C净资产与负债的比例不得低于20%

    D净资本与负债的比例不得低于8%

  • 66. 在主板上市公司首次公开发行股票，主体资格应符合（）。[1分]

    A发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司

    B发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上

    C发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更

    D发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷

  • 67. 企业发行企业债券必须符合的条件是（）。[1分]

    A企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值

    B企业规模达到国家规定的要求

    C企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利

    D企业财务会计制度符合国家规定

  • 68. 内地企业在中国香港创业板发行股票并上市的股份有限公司在股东人数方面应满足（）。[1分]

    A发行人具备24个月活跃业务记录，至少有l00名股东

    B发行人具备l2个月活跃业务记录，至少有300名股东

    C持股量最高的5名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的35%

    D持股量最高的25名股东合计的持股量不得超过公众持有的股本证券的70%

  • 69. 国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，可向中国证监会提出境外上市申请，申请条件有（）。[1分]

    A按合理预期市盈率计算，筹资额不少于5000万美元

    B净资产不少于5亿元人民币

    C筹资用途符合国家产业政策、利用外资政策及国家有关固定资产投资立项的规定

    D过去1年税后利润不少于6000万元人民币

  • 70. 募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的，发行人应披露（）。[1分]

    A合资或合作方的基本情况

    B增资资金折合股份或收购股份的评估、定价情况

    C增资或收购前后持股比例及控制情况

    D增资或收购行为与发行人业务发展规划的关系

  • 71. 中小企业板块是在深圳证券交易所主板市场中设立的一个（）的板块，集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。[1分]

    A监察独立

    B代码独立

    C指数独立

    D运行独立

  • 72. 为公司债券提供担保，应当符合的条件是（）。[1分]

    A设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施

    B担保财产的价值低于担保金额

    C担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

    D以保证方式提供担保的，为连带责任保证

  • 73. 可转换公司债券具有的双重特征是（）。[1分]

    A转股以后，它变成一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

    B转股以前，它是一种股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

    C转股以后，它变成了股票，具备股票的特性，体现的是所有权关系

    D转股以前，它是一种公司债券，具备债券的特性，在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

  • 74. 个人申请保荐代表人资格应当（）。。[1分]

    A具备3年以上保荐相关业务经历

    B参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效

    C最近3年未受到中国证监会的行政处罚

    D未负有数额较大的到期未清偿债务

  • 75. 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合（）要求。[1分]

    A以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份

    B投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外

    C取得的上市公司A股股份2年内不得转让

    D属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资

  • 76. 发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括（）。[1分]

    A质量控制标准

    B出现的质量纠纷

    C质量控制负责人

    D质量控制措施

  • 77. 关于定价增发操作流程，假设T日为网上网下申购日，下列说法正确的是（）。[1分]

    AT－2日，招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报

    BT+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资

    CT+3日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金

    DT+3日，网上申购资金解冻，网下发行申购资金验资

  • 78. 按支付方式不同，公司收购可以划分为（）。[1分]

    A用现金购买资产

    B用股票交换股票

    C用现金购买股票

    D用股票购买资产

  • 79. 我国企业改革的目的在于实现企业投资主体的多元化，明晰产权关系，建立起以（）分权与制衡为特征的公司法人治理结构。[1分]

    A经理

    B董事会

    C监事会

    D股东大会

  • 80. 发起人以非货币性资产出资，应将开展业务所必需的（）投入拟发行上市公司。[1分]

    A固定资产

    B在建工程

    C无形资产

    D其他资产

  • 81. 向不特定对象公开募集股份，应当符合（）。[1分]

    A最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

    B除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

    C发行价格应不高于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

    D发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

  • 82. 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露的内容有（）。[1分]

    A持有期限制

    B战略投资者的选择标准

    C向战略投资者配售的股票总量

    D占本次发行股票的比例

  • 83. 创立大会对（）事项作出决议，必须经出席会议的认股人所持表决权过半数通过。[1分]

    A通过公司章程

    B选举重事会成员

    C对公司的设立费用进行审核

    D审议发起人关于公司筹办情况的报告

  • 84. 沪市投资者可以使用其所持的上海证券交易所账户在申购日(简称“T日”)向上海证券交易所申购在该所发行的新股，申购时间为T日（）。[1分]

    A上午9：00～11：30

    B上午9：30～11：30

    C下午1：o0～3：00

    D下午1：30～3：00

  • 85. 关于内核，以下说法正确的是（）。[1分]

    A内核小组通常由5～10名专业人士组成

    B公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员

    C内核小组成员要保持稳定性和独立性

    D内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员

  • 86. 在创业板上市公司首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有（）情形。[1分]

    A被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的

    B最近3年内受到中国证监会行政处罚

    C最近1年内受到证券交易所公开谴责

    D涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见

  • 87. 发行人对外担保采用（）方式的，应披露担保物的种类、数量、价值等相关情况。[1分]

    A抵押

    B质押

    C保证

    D按揭

  • 88. 企业集团财务公司发行金融债券应具备的条件是（）。[1分]

    A申请前1年，注册资本金不低于3亿元人民币，净资产不低于行业平均水平

    B近3年无重大违法违规记录

    C财务公司设立2年以上，经营状况良好，申请前l年利润率不低于行业平均水平，且有稳定的盈利预期

    D财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的100%，发行金融债券后，资本充足率不低于l0%

  • 89. 关于可转换公司债券的期限，下列说法正确的是（）。[1分]

    A可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年

    B分离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制

    C认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于12个月

    D募集说明书公告的权证存续期限不得调整

  • 90. 有下列（）情形之一的，不得收购上市公司。[1分]

    A收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态

    B收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为

    C收购人最近2年有严重的证券市场失信行为

    D收购人为自然人的，存在《公司法》第l47条规定的情形

  • 91. 认股权证筹资的特点有（）。[1分]

    A发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处

    B认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债’

    C认股权证筹资可以稀释股权

    D当股价大幅度上升时可导致认股权证成本过高

  • 92. 发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露（）。[1分]

    A最近3年非经常性损益的具体内容、金额

    B最近1期非经常性损益的具体内容、金额

    C非经常性损益对当期经营成果的影响

    D最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额

  • 93. （）的性质均属国家所有，统称为国有股。[1分]

    A国家股

    B国有法人股

    C非流通股

    D流通股

  • 94. 境内上市外资股的发行准备有（）。[1分]

    A实施企业改组方案

    B尽职调查

    C资产评估

    D选聘中介机构

  • 95. 上市公司董事、监事和高级管理人员在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不得超过其所持本公司股份总数的25%，因（）等导致股份变动的除外。[1分]

    A继承

    B遗赠

    C依法分割财产

    D司法强制执行

  • 96. 中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括（）。[1分]

    A担任主承销商时，作为知情人对发行人公告前的内幕信息是否泄露

    B有关档案资料和工作底稿的保存是否完备

    C公司负责承销业务的高级管理人员及业务人员是否有相应的证券从业资格，或是否通过了从业资格考试

    D公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理

  • 97. 下列关于股份有限公司的利润分配说法正确的是（）。[1分]

    A公司持有的本公司股份不得分配利润

    B公司法定公积金累计额为公司注册资本30%以上的，可以不再提取

    C公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金

    D公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损

  • 98. 影响可转换公司债券价值的因素包括（）。[1分]

    A股票波动率

    B赎回、回售条款

    C转股价格、转股期限

    D票面利率

  • 99. 发行人应披露（）的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。没有兼职的，应予以声明。[1分]

    A董事

    B监事

    C高级管理人员

    D核心技术人员

  • 100. 对占有单位的无形资产，应区别下列情况评定重估价值（）。[1分]

    A外购的无形资产，根据购人成本以及该项资产具备的获利能力评定重估价值

    B自创的或者自身拥有的无形资产，根据其形成时发生的实际成本及该项资产具备的获利能力评定重估价值

    C自创的或者自身拥有的无形资产，只能根据其形成时发生的实际成本评定重估价值

    D自创的或者自身拥有的未单独计算成本的无形资产，根据该项资产具有的获利能力评定重估价值

  • 101. 上市公司信息披露事务管理制度应当经公司股东大会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 102. 承销协议和承销团协议可以在发行价格确定后签订。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 103. 短期融资券是指企业依照规定的条件和程序在银行间债券市场发行和交易，约定在一定期限内还本付息，最长期限不超过2年的有价证券。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 104. 收购人提出豁免申请的，应当聘请证券监管机构就其所申请的具体豁免事项出具专业意见。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 105. 按照国际金融市场的通常做法，采取配售方式，承销商可以将所承销的股份以议购方式向特定的投资者配售。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 106. 未经中国证监会核准，任何机构和个人不得从事保荐业务。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 107. 法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 108. 转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 109. 上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，可以根据需要随时更换证券服务机构，无须披露更换的具体原因以及证券服务机构的陈述意见。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 110. 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销;非公开发行股票，如发行对象均属于原前10名股东的，则可以由上市公司自行销售。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 111. 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取配售方式。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 112. 重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 113. 境内上市外资股采取记名股票形式，以外币标明面值，以人民币认购、买卖。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 114. 财务顾问应当在所属企业到境外上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度，持续督导上市公司维持独立上市地位。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 115. 证券公司应加强投资银行项目的集中管理和控制，对投资银行项目实施合理的项目进度跟踪、项目投入产出核算和项目利润分配等措施。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 116. 主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例可以不一致。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 117. 如向单个供应商的采购比例超过总额的50%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例。受同一实际控制人控制的供应商，应分别计算采购额。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 118. 首次公开发行股票遵循的公平原则就是发行人和主承销商给每一位投资者提供认购股票的机会。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 119. 2006年1月1日实施的经修订的《证券法》在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 120. 根据《证券法》第二十一条的规定，发行人申请首次公开发行股票的，在提交申请文件后，应当按照国务院证券监督管理机构的规定预先披露有关申请文件。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 121. 高持股量股东是指配售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股东。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 122. 为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 123. 发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 124. 国际推介的对象主要是中小投资者。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 125. 向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 126. 单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开l0日前提出临时提案并书面提交董事会;董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 127. 非公开发行股票发行价格不低于定价基准H前20个交易日公司股票均价的80%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 128. H股上市公司要求至少有2名执行董事常驻香港。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 129. 一个公司吸收其他公司为吸收合并，被吸收的公司解散。两个以上公司合并设立一个新的公司为新设合并，合并各方解散。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 130. 各国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行可根据自身情况，决定是否发行次级定期债务作为附属资本。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 131. 向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不应低于5%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 132. 发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较高者。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 133. 发审委会议表决采取记名投票方式。表决票设同意票和反对票，发审委委员可以弃权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 134. 向原股东配股，拟配股数量不得超过本次配股前股本总额的20%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 135. 经批准，我国股份有限公司在发行B股时，可以与承销商在包销协议中约定超额配售选择权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 136. 收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 137. 特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月的，自股份发行结束之日起36个月内不得转让。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 138. 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 139. 发审委会议对发行人的股票发行申请可以暂缓表决2次。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 140. 询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价、不得故意压低或抬高价格。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 141. 首次公开发行股票数量在1亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 142. 企业发行中期票据应制定发行计划，在计划内各期票据的利率形式、期限结构等要严格按照有关规定执行，不得自行设计。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 143. 公司债券没有强制性担保要求。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 144. 全体发起人的货币出资金额不得低于公司注册资本的20%。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 145. 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于3个月。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 146. 当公司股票增长到一定幅度，可转换债券持有人若不进行转股，那么，他从转债赎回得到的收益将高于从转股中获得的收益。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 147. 总资产规模为5亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 148. 发审委委员发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，应当在发审委会议前以书面方式提议暂缓表决。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 149. 发行人应在招股说明书及其摘要披露后7日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 150. 认定公司控制权的归属，只需审查相应的股权投资关系。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 151. 招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 152. 1998年之前，我国股票发行监管制度采取只控制发行规模的办法。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 153. 上市公司应当在可转换公司债券约定的付息El前3～5个交易日内披露付息公告;在可转换公司债券期满前5～7个交易日内披露本息兑付公告。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 154. 可交换公司债券自发行结束之日起6个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 155. H股上市公司控股股东必须承诺上市后6个月内不得出售公司的股份，并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即30%的持股比例。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 156. 中国人民银行负责受理短期融资券的发行注册。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 157. 上市公司募集资金必须存放于公司股东大会决定的专项账户。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 158. 资产支持证券代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权不仅限于信托财产。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 159. 发行人及主承销商应当在刊登招股意向书或招股说明书摘要的同时刊登发行公告，对发行方案进行详细说明。（）[0.5分]

    A对

    B错

  • 160. 在创业板中，发行人公开发行股票前已发行的股份，自发行人股票上市之日起3个月内不得转让。（）[0.5分]

    A对

    B错

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