2012年证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题

A合同生效前的验资费

B合同生效前的会计师费

C合同生效前的律师费

D合同生效前的信息披露费

A包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等

B基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益

C基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

D基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益

A基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露

B基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露

C基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

D流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行

A基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正

B当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告

C当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人

D基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

A交易所上市股票和权证以开盘价估值

B交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值

C交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值

D送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值

A申购费

B过户费

C赎回费

D分红手续费

A证券和衍生工具交易及其清算的核算

B基金资产估值的核算

C各类资产的利息核算

D基金费用的核

A交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券

B交易所发行为上市品种的估值

C交易所停止交易等非流通品种的估值

D全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值

A保持一致性

B随意变化

C保持公开性

D任何情况都不能变化

A逐日计提累计至每月月末

B逐周计提累计至每月月末

C按周支付

D按月支付