中国人身保险从业人员资格考试试题：企业年金理论与实务

• 1. 对于中小企业而言，发展集合企业年金计划的优势体现在（）。①有利于降低企业年金成本②有利于有效发挥规模经济③有利于企业年金持续运营④有利于防范外部经济风险[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 2. （）企业年金最为典型的模式是保险公司的年金保险合同。[1分]

  A信托基金型

  B基金会型

  C互助型

  D公司型

• 3. 影响企业年金管理模式选择的因素主要有（）。①法律体系和法律传统②经济发展状况③金融市场特征④监管体系和监管构架[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 4. 刘先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其缴纳2011年度企业年金为14400元，刘先生当月缴纳的个人所得税为（）。[1分]

  A2720元

  B175元

  C2800元

  D131元

• 5. 2011年5月1日，新修订的（）开始施行，该文件对企业年金基金投资比例、治理结构、集合计划和监督检查做了相应调整。[1分]

  A《企业年金试行办法》

  B《企业年金基金管理试行办法》

  C《集合企业年金办法》

  D《企业年金基金管理办法》

• 6. 企业年金投资约束也称为投资限制，其包括的内容有（）。①流动性要求②投资期限要求③法律法规要求④其他特殊要求[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 7. 企业年金基金账户管理的主要内容包括（）。①个人账户管理②向企业及员工提供查询等信息服务③企业账户管理④向监管机构提供查询等信息服务[1分]

  A①②③

  B②③④

  C①③④

  D①②④

• 8. 在企业年金基金投资管理中，最重要的决策内容包括（）。①企业年金基金风险管理决策②企业年金基金资产配置决策③企业年金基金股票投资组合决策④企业年金基金债券投资组合决策[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 9. 企业年金基金投资决策的流程包括（）。①设定投资目标②制定投资政策③实施资产配置④进行政策研究[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 10. 企业年金是由企业退休金计划提供的养老金，其实质是以延期支付方式存在的员工福利报酬和分享企业利润权益的一种形式，以下对企业年金的理解，正确的是（）。①企业年金不属于国家基本养老保险或公共养老金范畴，是对基本养老保险的补充②一般而言，是否建立企业年金是企业的自愿行为，是企业根据自身的经济实力和经济状况建立的③企业年金的目的是为员工退休后提供退休收入保障④企业年金意味着缴费完全由企业承担，个人不需要缴费[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 11. 2004年5月1日起施行的《企业年金试行办法》规定，建立企业年金计划必须满足的条件包括（）。①依法参加基本养老保险并履行缴费义务②具有相应的经济负担能力③企业连续三年盈利④已建立集体协商机制[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 12. 老年风险包括收入降低风险、疾病风险、通胀风险和长寿风险，其中长寿风险的特征包括（）。①不确定性②稳定性③风险的积累性④对老年经济安全的威胁性[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①③④

• 13. 世界银行认为一国社会保障体系的最佳构成是“三支柱的养老体系”，其中企业年金属于（）。[1分]

  A第一支柱，是指由政府管理同时享有税收优惠政策的社会基本养老保险

  B第二支柱，是指由政府推行的强制性的或由政府通过税收优惠政策鼓励倡导的由非政府机构管理的退休金计划

  C第三支柱，是指个人的自愿性储蓄或保险计划

  D第四支柱，是指由家庭等非正规组织提供的养老金计划

• 14. 下列企业年金计划属于混合型计划的是（）。①现金余额养老金计划②利润分享计划③养老金平衡计划④确定供款计划[1分]

  A①②

  B②③

  C①③

  D①④

• 15. DC计划中员工的退休金待遇水平的决定因素包括（）。①员工服务年限②缴款数额③投资收益情况④退休前的工资水平[1分]

  A①②

  B②③

  C①③

  D①④

• 16. 下列关于DB型和DC型计划特点的比较中，正确的是（）。①比较而言，DB型计划的管理成本比DC型的要高②比较而言，DC型计划的管理成本比DB型的要高③比较而言，DB型计划的便携性比DC型的要强④比较而言，DC型计划的便携性比DB型的要强[1分]

  A①③

  B②③

  C③④

  D②④

• 17. 目前，世界各国企业年金计划纷纷由DB型转向DC型，主要原因是（）。①金融环境逐渐成熟②人口老龄化日益严重③劳动力流动性大大增强④人们投资理念逐步发生变化[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 18. 对于年龄结构较为年轻，人员流动性较强的企业，适合的企业年金计划类型是（）。[1分]

  ADB型计划

  BDC型计划

  C混合型计划

  D集合型计划

• 19. 企业选择DC型企业年金计划的好处是（）。[1分]

  ADC型计划可以减轻企业负担

  BDC型计划可以获得确定的收益保证

  C投资风险主要由雇主承担

  D适合投资素质和投资意识不高的人群

• 20. 企业年金理事会作为自然人的集合,其设立当然没有最低注册资本金和净资产的要求,而企业年金理事会因处理信托事务而对第三人所负债务以及违法处分信托财产时,每个理事以个人财产承担赔偿责任,这势必会导致赔偿能力的严重不足。这主要反映了企业年金理事会作为受托人面临的如下问题（）。[1分]

  A较重大的企业年金信托责任与财产赔偿能力的不对等性

  B专业化的管理需要与企业年金理事会专业化程度的不匹配性

  C委托人的重要性与委托人缺位或越位的不吻合性

  D政府监管的必要性与对监管高成本与高难度的不协调性

• 21. 《企业年金基金管理办法》规定，投资股票等权益类产品以及股票基金、混合基金、投资连结保险产品的比例，不得高于投资组合企业年金基金财产净值的（）。[1分]

  A20%

  B25%

  C30%

  D40%

• 22. 在企业年金基金的投资管理中，投资管理人进行的投资决策内容与方法包括（）。①战略资产配置②战术资产配置③权益类资产的投资决策④固定收益类资产的投资决策[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 23. 企业年金投资管理人在构建债券投资组合时，需要考虑的因素有（）。①根据利率预测决定债券投资组合久期的长短②根据资金规模制定投资策略③根据收益率曲线形状变化确定投资组合策略④通过类属配置实现组合收益率最大化[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 24. 根据企业年金管理模式的差异，企业年金可以分为（）。①信托基金型②契约型③内部管理型④给付确定型[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 25. 企业年金可以分为给付确定型、缴费确定型和混合型计划，这一分类依据的标准是（）。[1分]

  A根据管理模式的差异而划分

  B根据积累方式和支付方式的差异而划分

  C根据强制程度不同而划分

  D根据集合程度不同而划分

• 26. 员工福利计划的设计目标具有多样性，下列选项不是其设计目标的为（）。[1分]

  A有利于成本控制

  B有利于行政管理的便利

  C有利于实现利润最大化

  D有利于调动雇员的士气

• 27. 下列企业年金计划不属于DB型的是（）。[1分]

  A最终平均收益额计划

  B薪酬延付计划

  C绝对收益额计划

  D雇佣期平均收益计划

• 28. 集合企业年金计划中的后端集合的模式，是由某个发起人设立的，事先经过监管部门核准发行的企业年金投资组合或共同基金，并通过向各受托人定向发行的方式，将众多中小企业的企业年金基金集合起来进行投资管理，其中发起人是（）。[1分]

  A受托人

  B账户管理人

  C托管人

  D投资管理人

• 29. 信托制度产生于英国，在现代社会具有广泛的应用，其主要特点可以概括为（）。①信托财产的独立性②信托制度的长期规划性③对受益人利益的充分保护④信托关系的稳定性[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 30. 比较张先生和刘先生的个人所得税缴纳情况可知，按月缴纳企业年金比按年缴纳企业年金承担的个人所得税要（）。[1分]

  A多

  B少

  C一样多

  D不确定

• 31. 2010年我国企业年金资产规模约为2809亿元，其中法人受托规模为1474.6亿元，在法人受托资产中，（）所占份额最大。[1分]

  A保险公司

  B商业银行

  C信托公司

  D基金管理公司

• 32. 企业年金管理合同一般包括（）。①受托管理合同②托管合同③账户管理合同④投资管理合同[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 33. 企业年金基金受托管理反馈阶段的主要工作内容是（）。①对投资绩效进行评估②需要时监督运作相关当事人③需要时更换相关当事人④制作运作报告[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 34. 企业年金基金财产账户的类型包括（）。①资金账户②证券账户③结算账户④实物资产保管户[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 35. 企业年金基金作为“养命钱”，在到期后必须足额支付给受益人，否则将影响到企业年金计划参与人正常的生活水平。因此企业年金投资不宜承受过高的风险，特别是要尽量避免可能发生的亏损。这是企业年金基金投资管理的（）原则。[1分]

  A安全性

  B盈利性

  C流动性

  D成长性

• 36. 长寿风险是老年人面临的重要风险之一，其主要表现形式为（）。①为退休养老生活积累的资产不充足②退休期间的“最优消费策略”得不到实现③受通货膨胀和其他社会经济政策的影响较大④医疗费用支出巨大[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 37. 大力发展企业年金有利于推动金融深化，完善金融体系，活跃金融市场，具体体现在（）。①为金融市场注入大规模的长期资金，改善资本市场结构②有利于机构投资者的培育③促进金融市场的竞争④加快金融市场的产品创新[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 38. 企业年金作为人力资源管理的一种重要手段，其在人力资源管理中的作用表现在（）。①提高企业薪酬体系的吸引力②完善企业治理结构③增加员工的企业归属感④提高员工工作的积极性[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①③④

• 39. 根据人力资源管理的不同需求，企业可以建立不同类型的企业年金计划，一般而言，缴费确定型（）计划适合（）。[1分]

  A大型企业

  B国有企业

  C中小企业

  D外资企业

• 40. 企业年金信托管理模式的制度适应性主要体现在（）。①信托财产的独立性有利于保障企业年金基金安全②企业年金基金受托人审慎原则有利于保护受益人利益③严格的监管体系与全面的信息披露要求，使企业年金基金的管理更加透明④信托基金与资本市场的良性互动有利于企业年金基金的保值增值[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 41. 企业年金保险合同管理模式的制度优势体现在（）。①保险产品有利于满足计划的风险与投资偏好②庞大的销售和服务网络有利于满足客户服务要求③有利于为企业提供员工福利的一揽子计划④企业年金资产独立性有利于保障企业年金基金安全[1分]

  A①②③

  B①②④

  C②③④

  D①②③④

• 42. 企业年金在缴费阶段涉及的税种包括（）。①企业所得税②个人所得税③利息税④遗产税[1分]

  A①②

  B②③

  C③④

  D①④

• 43. 张先生2011年12月份的工资为6500元，缴纳基本养老保险500元，企业年金缴费为800元，企业为其按月缴纳年金1200元，张先生当月缴纳的个人所得税为（）。[1分]

  A211元

  B175元

  C272元

  D131元

• 44. 从账户管理的流程来看，企业年金基金个人账户管理包括的内容是（）。①设置计划规则②建立账户③变更账户信息④权益分配和计划退出[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 45. 企业年金账户管理系统由于计算机硬件老化导致延误时机、使得系统运作效率低下，给委托人和受托人带来利益损失。这属于企业年金账户管理人面临的（）风险。[1分]

  A制度

  B投资

  C独立性

  D技术

• 46. 企业年金的账户管理和经营行为是以一定的组织架构为基础的，账户管理人应建立科学、高效的内部管理架构。这是企业年金账户管理人内部控制的（）方法。[1分]

  A制度约束

  B组织约束

  C流程约束

  D内部稽核监控和风险控制

• 47. 企业年金账户管理人内部控制的主要内容包括（）。①设置科学、规范的管理流程②账户管理系统的管理和风险控制③企业年金账户计划规则的应用④确保信息和数据操作的准确性和及时性[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 48. 企业年金托管人对企业年金基金的保障作用体现在（）。①保障企业年金基金的独立性②保障企业年金基金的安全性③监督企业年金基金投资运作④确保企业年金基金信息公开透明[1分]

  A①②③

  B①②④

  C①③④

  D①②③④

• 49. 信托基金型与基金会型企业年金基金都独立于举办企业的自有资产，基金会型企业年金与信托制的最大的区别是（）。[1分]

  A基金会型运营成本较高

  B基金会不具有法人形式

  C基金会对于企业年金的管理权限较低

  D基金会承担的责任相对较低

• 50. DB计划中，雇员退休后可以领取到的养老金是由特定公式计算出来的，计算过程中通常需要考虑的因素包括：（）。①员工退休前一定年限工资水平②员工服务期限③替代率[1分]

  A①②

  B①③

  C②③

  D①②③

• 51. 与DB型计划相比，DC计划中雇员需要承担更多的投资风险。（）[1分]

  A对

  B错

• 52. 根据企业年金计划选择的自由度，可以将企业年金划分为强制性企业年金计划和自愿性企业年金计划。（）[1分]

  A对

  B错